รายได้เท่านี้ ต้องเสียภาษีเท่าไหร่?

การเสียภาษีเป็นหน้าที่ของทุกคนที่มีรายได้ตามที่กฎหมายกำหนด การรู้ว่ารายได้ของเรานั้นต้องเสียภาษีเท่าไหร่ สามารถช่วยให้เราวางแผนการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น

1. รายได้ที่ต้องเสียภาษี

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นภาษีที่จัดเก็บจากรายได้ของผู้มีรายได้ในประเทศ ซึ่งรายได้ที่ต้องเสียภาษีแบ่งออกเป็น 8 ประเภทตามกฎหมาย โดยประเภทที่พบบ่อย ได้แก่

รายได้จากการทำงานประจำ (เงินเดือน ค่าจ้าง โบนัส)
รายได้จากการประกอบธุรกิจส่วนตัว
รายได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน เช่น บ้าน ที่ดิน หรือยานพาหนะ
รายได้จากการขายทรัพย์สิน เช่น หุ้น บ้าน หรือที่ดิน
รายได้จากดอกเบี้ยหรือเงินปันผลจากการลงทุน

2. อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

อัตราภาษีของบุคคลธรรมดาในประเทศไทยเป็นแบบขั้นบันได กล่าวคือ ยิ่งมีรายได้สูง อัตราภาษีจะยิ่งเพิ่มขึ้น โดยอัตราภาษีจะมีทั้งหมด 7 ขั้น ได้แก่

รายได้สุทธิไม่เกิน 150,000 บาท ไม่เสียภาษี
รายได้สุทธิเกิน 150,000 บาท แต่ไม่เกิน 300,000 บาท อัตราภาษี 5%
รายได้สุทธิเกิน 300,000 บาท แต่ไม่เกิน 500,000 บาท อัตราภาษี 10%
รายได้สุทธิเกิน 500,000 บาท แต่ไม่เกิน 750,000 บาท อัตราภาษี 15%
รายได้สุทธิเกิน 750,000 บาท แต่ไม่เกิน 1,000,000 บาท อัตราภาษี 20%
รายได้สุทธิเกิน 1,000,000 บาท แต่ไม่เกิน 2,000,000 บาท อัตราภาษี 25%
รายได้สุทธิเกิน 2,000,000 บาท แต่ไม่เกิน 5,000,000 บาท อัตราภาษี 30%
รายได้สุทธิเกิน 5,000,000 บาทขึ้นไป อัตราภาษี 35%

3. วิธีการคำนวณภาษี

การคำนวณภาษีสามารถทำได้โดยการนำรายได้ทั้งปีมาหักด้วยค่าลดหย่อนและค่าลดหย่อนทางภาษีต่างๆ (เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว ค่าลดหย่อนบุตร ค่าลดหย่อนประกันสังคม เป็นต้น) หลังจากนั้นจึงคำนวณภาษีตามขั้นบันไดดังที่กล่าวไว้

ตัวอย่าง: หากคุณมีรายได้สุทธิ (หลังจากหักค่าลดหย่อนต่างๆ แล้ว) ที่ 900,000 บาท การคำนวณภาษีจะเป็นดังนี้

รายได้ 0 – 150,000 บาท ไม่เสียภาษี
รายได้ 150,001 – 300,000 บาท เสียภาษี 5% คิดเป็น 7,500 บาท
รายได้ 300,001 – 500,000 บาท เสียภาษี 10% คิดเป็น 20,000 บาท
รายได้ 500,001 – 750,000 บาท เสียภาษี 15% คิดเป็น 37,500 บาท
รายได้ 750,001 – 900,000 บาท เสียภาษี 20% คิดเป็น 30,000 บาท

ดังนั้น ภาษีที่ต้องจ่ายทั้งหมดจะเท่ากับ 7,500 + 20,000 + 37,500 + 30,000 = 95,000 บาท

4. ข้อแนะนำการวางแผนภาษี

การวางแผนภาษีช่วยให้คุณสามารถจัดการรายได้และประหยัดภาษีได้ ตัวอย่างเช่น การซื้อประกันชีวิต การลงทุนในกองทุนรวมที่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษี หรือการออมเงินกับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ