การวางแผนภาษี เป็นเรื่องที่ผู้ประกอบการหรือผู้ที่เริ่มทำธุรกิจควรรู้ เพราะการทำธุรกิจไม่ใช่เพียงแค่บริหารต้นทุนกำไรเท่านั้น แต่ต้องมีความรู้เรื่อง ‘ภาษี’ ด้วย
สำหรับผู้ที่มีรายได้เป็นครั้งแรก การทำความเข้าใจเรื่อง การยื่นภาษี และ การจ่ายภาษี ถือเป็นก้าวแรกของการเข้าระบบภาษี แม้รายได้จะยังไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษี แต่ทุกคนก็ยังต้องยื่นภาษีเพื่อแจ้งให้รัฐทราบถึงแหล่งที่มาของรายได้ และเป็นฐานข้อมูลทางการเงินเพื่อรัฐสวัสดิการในอนาคต
ปลายปี 2568 รัฐออกมาตรการภาษีภายใต้โครงการ เที่ยวดีมีคืน เพื่อกระตุ้นการใช้จ่ายภายในประเทศและช่วยฟื้นธุรกิจท่องเที่ยว โดยมี มาตรการเฉพาะสำหรับนิติบุคคล 2 เรื่องที่ควรรู้: (1) การหักค่าใช้จ่ายจัดอบรม/สัมมนาในประเทศ (2) การสนับสนุนการปรับปรุงโรงแรม/ที่พัก สำหรับกิจการที่เป็นนิติบุคคล
การวางแผน ลดหย่อนภาษี ปี 2568 เป็นเรื่องสำคัญสำหรับผู้มีเงินได้ทุกประเภท เพราะการทำความเข้าใจเงื่อนไขแต่ละรายการลดหย่อน จะช่วยให้ผู้มีรายได้ไม่พลาดสิทธิ์การลดหย่อนภาษี โดยการยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปีภาษี 2568 สามารถยื่นได้ในช่วง 1 มกราคม – 31 มีนาคม 2569
ลดหย่อนภาษีนิติบุคคล 2568 ทำได้อย่างไร? พร้อมเช็กเงื่อนไขที่ SMEs ควรรู้ การวางแผนภาษี เป็นหัวใจสำคัญของการดำเนินธุรกิจที่มักถูกมองข้าม โดยเฉพาะในช่วงเริ่มต้นธุรกิจ เพราะการวางแผนภาษีอย่างถูกต้องสามารถช่วยให้ธุรกิจ ประหยัดค่าใช้จ่ายได้อย่างถูกกฎหมาย มีสภาพคล่องทางการเงินดีขึ้น พร้อมรับมือกับการตรวจสอบจากกรมสรรพากร และสามารถวางโครงสร้างบริษัทให้เติมโตได้อย่างยั่งยืน บทความนี้เรามาศึกษากันค่ะว่า นิติบุคคล ลดหย่อนภาษี อะไรได้บ้าง โดยเฉพาะธุรกิจ SMEs ที่ได้รับการส่งเสริมและสนับสนุนจากภาครัฐในการประกอบกิจการเพื่อช่วยเหลือ SMEs ให้มีศักยภาพในการแข่่งขัน นิติบุคคลลดหย่อนภาษี ได้หรือไม่? การวางแผนลดหย่อนภาษีสำหรับนิติบุคคล ซึ่งนับเป็นเรื่องสำคัญเพราะสามารถช่วยประหยัดภาษีได้ แม้นิติบุคคลจะไม่มีสิทธิลดหย่อนภาษีเหมือนบุคคลธรรมดา แต่สำหรับธุรกิจ SMEs มีสิทธิลดหย่อนตามมาตรการส่งเสริมของภาครัฐ ซึ่งเป็นหน้าที่ของผู้ประกอบการที่ควรศึกษาอย่างละเอียดค่ะ ลดหย่อนภาษีนิติบุคคล คืออะไร? การ ลดหย่อนภาษีนิติบุคคล คือ สิทธิหรือมาตรการทางภาษี ที่รัฐบาลอนุญาตให้ บริษัท ห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล หรือกิจการจดทะเบียน สามารถหัก ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมหรือสิทธิพิเศษบางอย่าง ออกจากรายได้ ก่อนนำไปคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลที่ต้องชำระ เช็กเงื่อนไขการเสียภาษีนิติบุคคล SMEs สำหรับธุรกิจ SMEs ที่ได้รับการจดทะเบียนนิติบุคคลเรียบร้อยแล้ว จะมีเงื่อนไขในการเสียภาษี คือ -ทุนจดทะเบียนบริษัทไม่เกิน 5…
ภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร? ไม่ได้สั่ง ไม่จ่ายได้มั้ย? เคยได้ยินกันมั้ยคะว่า ทุกคนมีหน้าที่ต้องเสีย ‘ภาษี’ นอกจากภาษีเงินได้แล้วนั้น ภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ VAT ก็เป็นภาษีอีกประเภทหนึ่งที่อยู่ใกล้ตัวเรามากๆ ทุกคนต้องเสีย VAT 7% ซึ่งเป็นภาษีทางอ้อมที่เก็บจากผู้บริโภคที่ซื้อสินค้าหรือบริการในชีวิตประจำวัน บทความนี้ ชวนทุกคนมารู้จัก VAT หรือ ภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร? ในมุมมองผู้บริโภคกันบ้าง ว่าคืออะไร ใครต้องจ่าย และใครมีสิทธิ์เก็บได้บ้าง ภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร ใครเป็นคนจ่าย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (Value Added Tax) หรือ VAT เป็นภาษีประเภทหนึ่งที่เก็บจากการขายสินค้าหรือบริการที่เข้าเงื่อนไข ซึ่งผู้ประกอบการจะเก็บ VAT 7% กับผู้บริโภค และนำส่งกรมสรรพากรซึ่งเป็นหน่วยงานมีหน้าที่จัดเก็บอีกที จะเห็นได้ว่าผู้ประกอบการเป็นเพียงตัวกลางในการเก็บ VAT 7% เท่านั้น และทุกคนก็มีหน้าที่ต้องเสีย ‘ภาษี’ ซึ่งเป็นสิ่งที่ไม่มีใครสามารถหลีกเลี่ยงได้ ธุรกิจแบบไหนต้องจดภาษีมูลค่าเพิ่ม? ผู้บริโภคมีหน้าที่ต้องจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มในทุกครั้งที่ซื้อสินค้าหรือรับบริการ แต่ใช่ว่าทุกธุรกิจจะมีหน้าที่เก็บภาษีมูลค่าเพิ่มกับลูกค้าเสมอไป หากธุรกิจไม่ได้จดภาษีมูลค่าเพิ่ม ก็ไม่มีสิทธิเก็บ VAT 7% กับลูกค้าโดยเด็ดขาด ซึ่งหากมีการเรียกเก็บก็จะมีโทษตามกฎหมาย ผู้มีหน้าที่จดภาษีมูลค่าเพิ่ม…
ผู้ประกอบการมือใหม่ที่เพิ่งเริ่มต้นทำธุรกิจอาจจะกำลังหาข้อมูลว่า ภาษีมูลค่าเพิ่ม คืออะไร? ต้องไปจดภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อไหร่ และใครต้องจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มนั้น รวมถึงมีวิธีในการคำนวณอย่างไร บทความนี้จะพาผู้ประกอบการมือใหม่ทุกท่านไปทำความเข้าใจกับ ภาษีมูลค่าเพิ่มกันค่ะ สารบัญ ภาษีมูลค่าเพิ่ม คืออะไร? คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไร? ภาษีซื้อ ภาษีขาย คืออะไร? หน้าที่ของผู้ประกอบการจด VAT ทำความรู้จักกับใบกำกับภาษี หากทำธุรกิจที่อยู่ในข่ายต้องจดทะเบียนฯ แต่ไม่ได้จดทะเบียนจะต้องมีความผิดอย่างไร? ภาษีมูลค่าเพิ่ม คืออะไร? ภาษีมูลค่าเพิ่ม (Value Added Tax) หรือ VAT เป็นการเก็บภาษีจากการขายสินค้าหรือการให้บริการในแต่ละขั้นตอนการผลิตและจำหน่ายสินค้าหรือบริการ ทั้งที่ผลิตภายในประเทศและนำเข้าจากต่างประเทศ ผู้มีหน้าที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ได้แก่ ผู้ประกอบกิจการที่มีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการเป็นปกติธุระ ไม่ว่าจะประกอบกิจการในรูปของบุคคลธรรมดา คณะบุคคล หรือห้างหุ้นส่วนสามัญที่ไม่ใช่นิติบุคคล หรือนิติบุคคลใดๆ ก็ตาม หากมีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการเกินกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปี และมีหน้าที่ต้องยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียน (หากไม่เกินก็ขอจดทะเบียนได้) หรือสรุปง่ายๆ ก็คือ ผู้ประกอบการทุกคน ไม่ว่าจะขายอะไรหรือดำเนินธุรกิจแบบใดก็ตาม หากมีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ท่านมีหน้าที่ต้องยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม และเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม นั่นเอง คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไร? สำหรับผู้ประกอบการที่กำลังจะยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) อาจจะสงสัยว่าจะคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างไรดี?…
ทำธุรกิจอย่างไร? ไม่ให้โดนภาษีย้อนหลัง สำหรับผู้ประกอบการที่เพิ่งเริ่มทำธุรกิจ หนึ่งในความกังวลที่มักเกิดขึ้นคือ “เรื่องภาษี” โดยเฉพาะการยื่นภาษีอย่างถูกต้องและครบถ้วน หลายคนอาจเคยได้ยินคำว่า “ภาษีย้อนหลัง” แล้วรู้สึกไม่สบายใจ เพราะกลัวว่าจะถูกเรียกเก็บภาษีในภายหลังโดยไม่รู้ตัว จริง ๆ แล้ว ภาษีย้อนหลังไม่ได้น่ากลัวอย่างที่คิด หากเรามีความเข้าใจ และดำเนินการต่างๆ อย่างถูกต้อง ก็จะไม่ถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลังนั่นเอง ภาษีย้อนหลัง คืออะไร? ผู้ประกอบการบางท่านอาจยังสงสัยว่า “ภาษีย้อนหลัง” คืออะไร ทำไมกรมสรรพากรถึงรู้ว่าใครบ้างไม่ยื่นภาษีหรือไม่เสียภาษีอย่างถูกต้อง อธิบายให้เข้าใจง่ายๆ ว่าภาษีย้อนหลังนั้น คือ การเรียกเก็บภาษี หลังจากกรมสรรพากรตรวจสอบแล้ว พบว่า เราเข้าข่ายเลี่ยงภาษี หรือจ่ายภาษีไม่ถูกต้อง จะตั้งใจหรือไม่ตั้งใจก็ตาม จึงมีการส่งหนังสือแจ้งการชำระภาษีย้อนหลังมาให้ ดังนั้น ภาษีย้อนหลัง คือ ภาษีที่กรมสรรพากรเรียกเก็บจากผู้เสียภาษีในกรณีที่ไม่ยื่นภาษี หรือยื่นไม่ครบถ้วนตามที่กฎหมายกำหนด อาจเกิดจากการยื่นภาษีผิดพลาด หรือไม่ยื่นภาษีเลยในปีที่ผ่านมาจนถึงปัจจุบัน ทำให้ต้องจ่ายภาษีย้อนหลังพร้อม ค่าปรับ และดอกเบี้ย ทำไมต้องโดนภาษีย้อนหลัง? การถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลังนั้น มี 2 สาเหตุหลักๆ นั่นคือ การหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี การจ่ายภาษีไม่ถูกต้องตามความเป็นจริง สำหรับเจ้าของกิจการและนิติบุคคล การยื่นแสดงแบบภาษีและการชำระภาษีให้ถูกต้อง เป็นเรื่องสำคัญ…
อยากทำธุรกิจ ภาษีที่เจ้าของกิจการควรรู้ มีอะไรบ้าง? เมื่อพูดถึงเรื่องภาษี สำหรับกิจการที่กำลังได้จดทะเบียนบริษัทนิติบุคคลหรือจดทะเบียนบริษัทได้ไม่นาน และเริ่มมีรายได้เข้ามาอย่างต่อเนื่อง อาจจะกังวลว่าต้องเสียภาษีแล้วหรือยัง และต้องเสียภาษีอะไรบ้าง บทความนี้จะพาไปทำความรู้จักกับ ภาษีบริษัท ที่กิจการการต้องรู้จะมีภาษีอะไรบ้าง ติดตามได้ที่บทความนี้เลยค่ะ ประเภทของ ภาษีที่บริษัทต้องรู้ มีอะไรบ้าง? การทำธุรกิจไม่ใช่แค่เรื่องของยอดขายหรือกำไรเท่านั้น แต่ “ภาษีบริษัท” ก็เป็นอีกเรื่องที่กิจการควรรู้ เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาที่จะเกิดขึ้นในภายหลัง เช่น การถูกเรียกตรวจสอบย้อนหลังจากกรมสรรพากร หรือการถูกปรับเบี้ยปรับที่ไม่จำเป็น ประเภทของภาษีบริษัทที่กิจการควรรู้ มีดังนี้ ภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปี (แบบ ภ.ง.ด. 51) ภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี (แบบ ภ.ง.ด. 50) ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีธุรกิจเฉพาะ (กรณีเฉพาะกิจการ) ภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี (แบบ ภ.ง.ด.50) ภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี หรือ ภ.ง.ด.50 คือ แบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี ซึ่งภาษีที่ต้องเสียนั้นมาจากการกำไรทางภาษี (รายได้หักค่าใช้จ่าย) การยื่นแบบประจำปี หรือ ภ.ง.ด. 50 ต้องยื่นภายใน…
รัฐควรเก็บภาษี VAT จากกลุ่มธุรกิจขนาดเล็กหรือไม่? พาส่องปัญหาธุรกิจ SMEs กับระบบภาษีไทย ในช่วงสัปดาห์ที่ผ่านมา จากข่าวที่รัฐเตรียมเก็บภาษีจากธุรกิจรายย่อยที่มีรายได้ไม่ถึง 1.8 ล้านบาทต่อปี เป็นประเด็นร้อนในกลุ่มผู้ประกอบการรายย่อย หรือ SME อย่างมากถึงความเหมาะสมของนโยบายที่ ‘รัฐควรเก็บภาษี VAT จากกลุ่มธุรกิจขนาดเล็กหรือไม่?’ เนื่องจากการดำเนินธุรกิจในประเทศไทย ณ ปัจจุบันนี้ ธุรกิจที่มีรายได้ไม่ถึง 1.8 ล้านบาทต่อปี ถูกยกเว้นไม่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งเป็นการสนับสนุนให้ผู้ประกอบการรายย่อยเริ่มต้นธุรกิจได้ง่ายมากขึ้น ” นายพิชัย ชุณหวชิร รองนายกฯ เผยแนวทางเพิ่มรายได้รัฐ อาจมีการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 1% จากธุรกิจที่มีรายได้ 1.5 ล้านบาทต่อปี อาจเพิ่มเป็นแวตประเภทที่ 2 เหมือนกรณีในประเทศยุโรปทำ ซึ่งประเมินว่าจะทำให้รัฐมีรายได้เพิ่มขึ้นราว 2 แสนล้านบาท นอกจากนี้หากสามารถขยายฐานภาษีมูลค่าเพิ่มได้กว้างขึ้น นำคนเข้าระบบได้มากขึ้น จะทำให้รัฐบาลจัดทำงบฯ ขาดดุลต่ำลง จากปัจจุบันขาดดุลอยู่ที่ 4.4% ของ GDP อาจเหลือแค่ 3.5% ซึ่งการลดรายจ่ายของรัฐบาลทำได้ยาก จำเป็นต้องเพิ่มรายได้จากการเก็บภาษีเพิ่มขึ้น โดยรัฐมองว่า ปัจจุบันคนรุ่นใหม่หันมาทำธุรกิจมากขึ้น…
ปัจจุบัน การจัดการภาษี มีความสะดวกมากยิ่งขึ้น ด้วยความก้าวหน้าทางเทคโนโลยีที่เข้ามาเปลี่ยนแปลงการจัดการภาษีของธุรกิจ การจัดการภาษีในยุคก่อนอาจเต็มไปด้วยความยุ่งยาก ทั้งในเรื่องของเอกสารกระดาษจำนวนมาก และขั้นตอนที่ซับซ้อน แต่ในปัจจุบัน จากการเปลี่ยนแปลงของ การจัดการภาษีในยุคดิจิทัล ได้เข้ามาปฏิวัติวิธีการจัดการภาษีอย่างสิ้นเชิง ทำให้การออกใบกำกับภาษี การหักภาษี ณ ที่จ่าย และการยื่นภาษีออนไลน์ มีความสะดวกและสามารถทำได้อย่างรวดเร็วและแม่นยำมากขึ้นผ่านระบบดิจิทัล แล้วทำไมผู้ประกอบการควรให้ความสำคัญ? สำหรับผู้ประกอบการ การปรับตัวเข้าสู่ระบบภาษีดิจิทัลไม่ใช่แค่ทางเลือก แต่กลายเป็น “ความจำเป็น” ที่ช่วยให้ธุรกิจสามารถบริหารจัดการภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ ลดความผิดพลาด เพิ่มความโปร่งใส และสอดคล้องกับข้อกำหนดของกรมสรรพากร ที่สำคัญ ยังเป็นการเพิ่มความน่าเชื่อถือให้กับธุรกิจอีกด้วย เครื่องมือใน ‘การจัดการภาษีในยุคดิจิทัล’ 1. ระบบ e-Withholding Tax e-Withholding Tax คือ ระบบหักภาษี ณ ที่จ่ายแบบอิเล็กทรอนิกส์ ที่ช่วยให้ผู้เสียภาษีในการนำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่าย สามารถหักภาษีและนำส่งข้อมูลไปยังกรมสรรพากรโดยตรงผ่านระบบออนไลน์ ด้วยความร่วมมือของธนาคารในประเทศไทย ระบบนี้ช่วยให้ธุรกิจทุกขนาดสามารถลดขั้นตอนการทำงาน ลดการใช้เอกสารกระดาษ และประหยัดเวลาในการบริหารจัดการภาษีอีกด้วย ขั้นตอนการนำส่ง e-Withholding Tax วิธีการใช้งาน 1.สมัครขอรับบริการกับธนาคารที่รองรับระบบ e-withhoding Tax…