อยากเป็นเจ้าของธุรกิจต้องรู้เรื่องภาษีอะไรบ้าง
การเริ่มต้นธุรกิจเป็นความฝันของหลายๆ คน แต่การจะประสบความสำเร็จได้นั้น ไม่ใช่แค่เพียงไอเดียที่ดีและความมุ่งมั่นเท่านั้น แต่ยังรวมถึงความเข้าใจในกฎหมายและภาษีที่เกี่ยวข้องด้วย ซึ่งเป็นปัจจัยสำคัญที่ส่งผลต่อการดำเนินธุรกิจอย่างยั่งยืน การเป็นเจ้าของกิจการนั้นมาพร้อมกับความรับผิดชอบมากมาย หลายๆเรื่องซึ่งเป็นเรื่องที่ผู้ประกอบการทุกคนต้องให้ความสำคัญ หากคุณกำลังวางแผนที่จะเปิดธุรกิจ หรือกำลังดำเนินธุรกิจอยู่แล้ว บทความนี้จะช่วยให้คุณเข้าใจเรื่องภาษีที่จำเป็นสำหรับผู้ประกอบการได้ดียิ่งขึ้น
ทำไมผู้ประกอบการต้องรู้เรื่องภาษี?
การทำธุรกิจไม่ใช่แค่เรื่องของการสร้างรายได้เท่านั้น แต่ยังเกี่ยวข้องกับภาระทางภาษีที่ต้องปฏิบัติตาม ซึ่งหากไม่เข้าใจเรื่องภาษี อาจนำไปสู่ปัญหาต่างๆ เช่น การถูกปรับ หรือการต้องเสียค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม ดังนั้น การมีความรู้พื้นฐานเกี่ยวกับเรื่องของภาษีจึงเป็นสิ่งที่สำคัญอย่างยิ่งสำหรับผู้ประกอบการทุกคน
ภาษีที่ผู้ประกอบการควรทราบ
ภาษีเงินได้นิติบุคคล
ภาษีเงินได้นิติบุคคลหากคุณจดทะเบียนธุรกิจเป็นนิติบุคคล เช่น บริษัทจำกัด คุณต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลจากกำไรสุทธิของธุรกิจ
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ภาษีจากการซื้อขายสินค้าหรือบริการ หากธุรกิจของคุณมีรายได้เกินเกณฑ์ที่กำหนด คุณต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและเรียกเก็บภาษีจากลูกค้า
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีที่หักจากเงินได้ที่จ่ายให้บุคคลอื่น เช่น ค่าจ้าง ค่าบริการ คุณต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายตามอัตราที่กฎหมายกำหนด
ภาษีธุรกิจเฉพาะ
ภาษีธุรกิจเฉพาะ ภาษีที่เรียกเก็บจากกิจการบางประเภท เช่น กิจการโรงแรม ร้านอาหาร
ภาษีสรรพสามิต
ภาษีสรรพสามิต ภาษีที่เรียกเก็บจากสินค้าบางประเภท เช่น สุรา บุหรี่ น้ำมัน
ภาษีอากรแสตมป์
ภาษีอากรแสตมป์โดยผู้มีหน้าที่เสียภาษีอากรแสตมป์ จะเป็นคู่สัญญาฝ่ายที่ได้รับค่าตอบแทน ไม่ว่าจะเป็นเรื่องของ “สัญญาเช่าที่ ผู้ให้เช่า เป็นผู้เสียอากร” “สัญญากู้ยืม ผู้ให้กู้ เป็นผู้เสียอากร”
ภาษีอื่นๆ
อาจมีภาษีอื่นๆ ที่ต้องเสียตามลักษณะธุรกิจ เช่น ภาษีโรงเรือน ภาษีป้าย ฯลฯ
วิธีการยื่นและช่องทางในการนำส่งแบบแสดงรายการภาษี
เตรียมเอกสารแบบแสดงรายการภาษี หรือเอกสารในการลดหย่อนต่างๆ เช่น
- ใบกำกับกำภาษีแบบเต็ม / แบบย่อ
- ใบเสร็จรับเงิน
- ใบเพิ่มหนี้ / ใบลดหนี้
- ใบหัก ณ ที่จ่าย
ช่องทางในการยื่นแบบแสดงรายการภาษี
กรณีถ้าเป็นบุคคลธรรมดา
- สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีแบบกระดาษได้ที่กรมสรรพากรในพื้นที่นั้นๆ
- สามารถยื่นผ่านช่องทางออนไลน์ผ่านระบบ e-filing ของกรมสรรพากร
- ผ่านแอพพลิเคชั่น RD Smart Tax
กรณีถ้าเป็นนิติบุคคล
- สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีแบบกระดาษได้ที่กรมสรรพากรได้โดยตรงที่กรมสรรพากรในเขตพื้นที่นั้นๆ
- หรือสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีในรูปแบบอิเล็กนิกส์โดยออกเอกสารใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์ผ่านช่องทางผู้ให้บริการระบบ etax invoice (ใบกำกับภาษีอิเล็คทรอนิกส์) ผู้เสียภาษีสามารถนำส่งใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ผ่านระบบ etax invoive&e-receipt ใบกำกับภาษีอิเล็คทรอนิกส์ใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์ ในระบบงานเว็บไซต์ของกรมสรรพากรได้โดยตรงตลอด 24 ชั่วโมง
ช่วงเวลาในการยื่นภาษีก็ขึ้นอยู่ยื่นประเภทขอภาษีที่จะยื่นแตะละประเภท สามารถเช็คข้อมูลในการยื่นภาษีได้ที่หน้าเว็บไซตืของกรมสรรพากรได้
เคล็ดลับสำหรับผู้ประกอบการ
- การปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี สาขาบัญชี หรือที่ปรึกษาภาษี จะช่วยให้คุณเข้าใจเรื่องภาษีได้อย่างถูกต้องและครอบคลุม
- เรื่องของกฎหมายภาษีมีการเปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ จึงควรติดตามข่าวสารและอัปเดตข้อมูลอยู่เสมอ
- การจัดทำบัญชีที่ถูกต้องและเป็นปัจจุบันจะช่วยให้คุณคำนวณภาษีได้อย่างถูกต้องและง่ายต่อการตรวจสอบ
- เก็บเอกสารทางบัญชี เช่น ใบกำกับภาษี ใบเสร็จรับเงิน ไว้เป็นระยะเวลาอย่างน้อย 5 ปี เพื่อใช้ในการตรวจสอบของสรรพากร
การทำความเข้าใจเรื่องภาษีเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งสำหรับผู้ประกอบการ การวางแผนภาษีที่ดีจะช่วยให้ธุรกิจของคุณเติบโตอย่างมั่นคงและยั่งยืน หากคุณยังมีข้อสงสัยเพิ่มเติม สามารถปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีได้