ประเภทภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ SME
ธุรกิจ SME เป็นฟันเฟืองสำคัญของเศรษฐกิจไทย มีบทบาทสำคัญในการขับเคลื่อนเศรษฐกิจและสร้างการจ้างงาน อย่างไรก็ดี ธุรกิจ SME จำเป็นต้องเข้าใจและปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอย่างถูกต้อง เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาและอุปสรรคในการดำเนินธุรกิจ ภาษี เป็นสิ่งที่เจ้าของธุรกิจทุกคนต้องเผชิญ โดยเฉพาะ ธุรกิจ SME ที่อาจไม่มีทีมบัญชีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านการออกใบกำกับภาษีมาช่วยดูแล บทความนี้จึงรวบรวมภาษีหลักๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ SME มาอธิบายให้เข้าใจง่าย เพื่อเป็นแนวทางในการเตรียมตัวและจัดการภาษีอย่างถูกต้อง
ประเภทภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ SME มีดังนี้
1.ภาษีเงินได้นิติบุคคล/ บุคคลธรรมดา :
ธุรกิจ SME ในรูปแบบนิติบุคคล เช่น บริษัทจำกัด ห้างหุ้นส่วนจำกัด ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลในอัตรา 20% ของกำไรสุทธิ มีการยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับธุรกิจ SME ที่มีรายได้ไม่เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี
บุคคลธรรมดา: สำหรับเจ้าของกิจการที่จดทะเบียนเป็นบุคคลธรรมดา จะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากรายได้ของธุรกิจ โดยสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจได้
นิติบุคคล: สำหรับธุรกิจที่จดทะเบียนเป็นนิติบุคคล เช่น ห้างหุ้นส่วนจำกัด บริษัทจำกัด จะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลจากกำไรสุทธิของธุรกิจ
2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT):
ธุรกิจ SME ที่มีรายได้จากการขายสินค้าหรือบริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้า 7% ของยอดขาย ธุรกิจที่จดทะเบียน VAT จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม และชำระภาษีให้กับกรมสรรพากรเป็นประจำทุกเดือน
3. ภาษีธุรกิจเฉพาะ
ธุรกิจ SME ธุรกิจบางประเภท เช่น ธุรกิจโรงแรม ธุรกิจรับเหมาก่อสร้าง ธุรกิจขายอาหารและเครื่องดื่ม จะต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะตามประเภทของธุรกิจ อัตราภาษีธุรกิจเฉพาะจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกิจและขนาดของธุรกิจ
4. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
ธุรกิจ SME ที่มีการจ่ายเงินค่าจ้าง เงินได้พึงประเมิน ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย และนำส่งใบกำกับภาษีให้กับกรมสรรพากร
5. ภาษีป้าย
ธุรกิจ SME ที่มีการติดตั้งป้ายโฆษณา ต้องเสียภาษีป้าย ภาษีที่จัดเก็บจากป้ายแสดงชื่อ ยี่ห้อ หรือเครื่องหมายที่ใช้ในการประกอบการค้า หรือประกอบกิจการอื่นเพื่อหารายได้ หรือโฆษณาการค้า หรือกิจการอื่นเพื่อหารายได้
ใครต้องเสียภาษีป้าย:
เจ้าของป้ายที่แสดงชื่อ ยี่ห้อ หรือเครื่องหมาย ,ผู้ใช้ประโยชน์จากป้าย
อัตราภาษีป้าย:
ป้ายที่มีข้อความ เครื่องหมาย หรือภาพเคลื่อนที่ หรือเปลี่ยนเป็นข้อความ เครื่องหมาย หรือภาพอื่นได้: 52 บาท / 500 ตารางเซนติเมตร
ป้ายอื่นๆ: 50 บาท / 500 ตารางเซนติเมตร
วิธีการเสียภาษีป้าย:
ยื่นแบบแสดงรายการเสียภาษีป้าย (ภ.ป.๑) ชำระภาษีภายใน 30 วัน นับตั้งแต่วันที่สิ้นสุดเดือนมีนาคม
กรณีไม่เสียภาษีป้าย:
ป้ายที่มีพื้นที่ไม่เกิน 1,000 ตารางเซนติเมตร, ป้ายที่ติดตั้งภายในอาคาร, ป้ายที่ติดตั้งบนยานพาหนะ
บทลงโทษสำหรับผู้ไม่เสียภาษีป้าย:
ปรับเป็นเงินไม่เกิน 2,000 บาท
6. ภาษีอากรแสตมป์
ธุรกิจ SME ที่ออกเอกสารสัญญาบางประเภท ต้องเสียอากรแสตมป์ นอกจากประเภทภาษีข้างต้นแล้ว ธุรกิจ SME อาจต้องเสียภาษีอื่น ๆ เพิ่มเติม ขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจและลักษณะการดำเนินงาน
การเสียภาษีอย่างถูกต้อง เป็นหน้าที่ของพลเมืองทุกคน ธุรกิจ SME ควรศึกษาข้อมูลเกี่ยวกับภาษีอย่างละเอียด และปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เพื่อให้มั่นใจว่าได้ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอย่างถูกต้อง หรือเลือกใช้บริการระบบที่ทางกรมสรรพากรพัฒนาขึ้น ผ่านช่องทางพาสเนอร์อย่าง eTax service provider ผู้ให้บริการในการออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (eTax invoice) ระบบยังทำให้ผู้ใช้บริการลดค่าใช้จ่ายภายในองค์กร ประหยัดพื้นที่ในการจัดเก็บเอกสาร สะดวก รวดเร็ว ไม่ยุ่งยาก ง่ายต้องการค้นหา ได้รับข้อมูลที่ถูกต้อง และที่สำคัญระบบมีความปลอดภัยสามารถสร้างความมั่นใจให้กับผู้ใช้บริการ
พร้อมดูแลตั้งแต่ขึ้นระบบ จนพบคำตอบที่ต้องการ
