รวบรวมบทความเกี่ยวกับ e-Tax Invoice ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ผู้ประกอบการยุคดิจิทัลไม่ควรพลาด ช่วยลดต้นทุนและส่งเสริมภาพลักษณ์องค์กร
หมดยุคกระดาษ ใช้ e-Tax ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ส่งผ่านช่องทางออนไลน์ ลดต้นทุนกิจการ เอกสารใบกำกับภาษี เป็นเอกสารสำคัญสำหรับผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (ผู้ประกอบการที่มีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี) ต้องจัดทำและส่งมอบให้กับลูกค้าเพื่อแสดงรายการสินค้า และภาษีมูลค่าเพิ่ม ก่อนจะมีระบบ e-Tax ผู้ประกอบการต้องออกใบกำกับภาษีเป็นเอกสารกระดาษเท่านั้น เนื่องจากเป็นเอกสารสำคัญและมีความเสี่ยงถูกปลอมแปลงได้ง่าย แต่ปัจจุบันผู้ประกอบการสามารถออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ โดยนำส่งไฟล์ให้กับลูกค้าผ่านช่องทางออนไลน์ได้แล้ว ผ่านระบบ e-Tax ที่ทางกรมสรรพากรพัฒนาขึ้นมาเท่านั้น ในบทความนี้จะพาผู้ประกอบการทุกท่านไปเรียนรู้ระบบ e-Tax กันให้มากขึ้นพร้อมแนะนำการศึกษาความพร้อมว่าต้องเรียนรู้อะไรบ้างก่อนใช้ระบบ e-Tax Invoice & e-Receipt ค่ะ ใบกำกับภาษี เอกสารสำคัญสำหรับผู้ประกอบการจด VAT ต้องรู้! ใบกำกับภาษี คือ เอกสารหลักฐานสำคัญ ซึ่งผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะต้องจัดทำและออกให้กับผู้ซื้อสินค้า หรือผู้รับบริการทุกครั้งที่มีการขายสินค้าหรือให้บริการ เพื่อแสดงมูลค่าของสินค้าหรือบริการและจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม ที่ผู้ประกอบการจดทะเบียนเรียกเก็บจากผู้ซื้อสินค้า หรือรับบริการในแต่ละครั้ง กรณีการขายสินค้า ผู้ประกอบการจดทะเบียนมีหน้าที่ต้องออกใบกำกับภาษีพร้อมทั้งส่งมอบให้แก่ผู้ซื้อในทันที่ที่มีการส่งมอบสินค้าให้กับผู้ซื้อ กรณีการให้บริการ ผู้ประกอบการจดทะเบียนมีหน้าที่ต้องออกใบกำกับภาษีพร้อมทั้งส่งมอบให้แก่ผู้รับบริการในทันทีที่ได้รับชำระราคาค่าบริการ ผู้ประกอบการจะทะเบียน ต้องจัดทำใบกำกับภาษีอย่างน้อย 2 ฉบับ ดังนี้ ต้นฉบับ ส่งมอบให้กับผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการ สำเนา เก็บรักษาไว้เพื่อเป็นหลักฐานประกอบการลงรายงานภาษีเป็นเวลาไม่น้อยกว่า…
บัญชียุคใหม่ต้องรู้จัก ระบบ e-Tax Invoice & e-Receipt เพราะเป็นระบบที่กรมสรรพากรพัฒนาขึ้นมาเพื่อจัดทำและนำส่งข้อมูลใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์และใบรับอิเล็กทรอนิกส์ หรือที่เรียกว่า e-Tax Invoice & e-Receipt โดยผู้ประกอบการต้องจัดทำใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ และใบรับ (ใบเสร็จรับเงิน) ให้อยู่ในรูปของข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์มีการลงลายมือชื่อดิจิทัล (Digital Signature) ที่มีความน่าเชื่อถือปลอดภัยตามมาตรฐานสากล สารบัญ วัตถุประสงค์และประโยชน์ “การจัดทำใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์และใบรับอิเล็กทรอนิกส์” ประเด็นที่นักบัญชีรุ่นใหม่ต้องรู้เกี่ยวกับ “e-Tax Invoice & e-Receipt” ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) ใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt) หน้าที่ของผู้ออกใบกำกับภาษี / ใบรับอิเล็กทรอนิกส์ ระบบ e-Tax Invoice & e-Receipt ผู้มีสิทธิจัดทำและนำส่งใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์และใบรับอิเล็กทรอนิกส์ ใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์ (Electronic Certificate) ลายมือชื่อดิจิทัล (Digital Signature) ประโยชน์ของการรับรองข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ด้วยการลงลายมือชื่อดิจิทัล (Digital Signature) ช่องทางนำส่งข้อมูลให้กรมสรรพากร ประเภทเอกสารที่ต้องจัดทำเป็นรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ วัตถุประสงค์และประโยชน์การจัดทำใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์และใบรับอิเล็กทรอนิกส์…
ระบบ e-Tax: ทางออกของปัญหาใบกำกับภาษีปลอมในธุรกิจ “ ใบกำกับภาษีปลอม “ เชื่อว่าเป็นเอกสารที่ไม่มีธุรกิจไหนอยากได้รับ นอกจากนำไปใช้ประโยชน์ไม่ได้แล้ว อีกทั้งยังมีโทษตามกฎหมาย และต้องเสียค่าปรับอีกด้วยหากมีการใช้ใบกำกับภาษีปลอมในธุรกิจ ดังนั้น เรื่องของใบกำกับภาษีจึงเป็นเรื่องที่ผู้ประกอบการหรือผู้ดูแลการเงินและภาษีขององค์กรต้องใส่ใจและรอบคอบ เพื่อป้องกันการเกิดปัญหาทางภายหลัง ปัจจุบันนี้ ธุรกิจสามารถออกใบกำกับภาษีได้โดยไม่ต้องใช้กระดาษเลยด้วยซ้ำ หรือที่เรียกว่า ระบบ e-Tax Invoice ซึ่งมีการลงลายมือชื่อดิจิทัล (Digital Signature) มีความน่าเชื่อถือ ปลอดภัยสูง และปลอมแปลงได้ยากมาก สารบัญ ใบกำกับภาษีคืออะไร ใครมีหน้าที่ต้องออก ใบกำกับภาษีปลอมคืออะไร ระบบ e-Tax Invoice & e-Receipt ช่วยป้องกันปัญหาได้ ใบกำกับภาษีคืออะใร ใครมีหน้าที่ต้องออก? ใบกำกับภาษี (Tax Invoice) เป็นหลักฐานสำคัญในระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม ที่ผู้ประกอบจดทะเบียน มีหน้าที่ต้องจัดทำ และส่งมอบให้แก่ผู้ซื้อสินค้า หรือ ผู้รับบริการในทันทีทุกครั้งที่มีความรับผิดในการเสียภาษีมูลค่าเพิ่มจากการขายสินค้าหรือให้บริการเกิดขึ้น เพื่อแสดงว่าผู้ประกอบการจดทะเบียนดังกล่าว ได้ขายสินค้าหรือให้บริการชนิดหรือประเภทใด ให้แก่ใคร เมื่อไหร่ จำนวน ปริมาณ และราคาเท่าใด และมีจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือภาษีขาย ที่ได้เรียกเก็บเท่าไหร่ สำหรับผู้ประกอบการจดทะเบียนที่เป็นผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการและผู้นำเข้า ใบกำกับภาษี เป็นหลักฐานว่า…
e-Tax Invoice ช่วยลดต้นทุนธุรกิจอย่างไร? (Update 2025) ในปี 2025 ผู้ประกอบการหลายรายใช้ระบบ e-Tax Invoice ในการออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์มากขึ้น เพราะทั้งสะดวก รวดเร็ว และช่วย ‘ลดต้นทุนธุรกิจ’ อีกด้วย บางท่านอาจจะกำลังสงสัยว่าระบบ e-Tax จะสามารถลดต้นทุนธุรกิจได้อย่างไร? หาคำตอบได้ที่บทความนี้เลยค่ะ สารบัญ e-Tax Invoice คืออะไร? e-Tax Invoice ช่วย ‘ลดต้นทุนธุรกิจ’ ได้อย่างไร? 1.การลดต้นทุนด้านกระดาษและการพิมพ์ 2.ประหยัดเวลาและแรงงานในการจัดการเอกสาร 3.การเก็บข้อมูลและการค้นหาเอกสารที่มีประสิทธิภาพมากขึ้น 4.ช่วยลดค่าใช้จ่ายด้านการจัดส่งและการขนส่งเอกสาร 5.ลงทุน e-Tax Invoice ปีนี้ หักค่าใช้จ่ายได้ 2 เท่า e-Tax Invoice คืออะไร? e-Tax Invoice คือ ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ โดยเปลี่ยนจากรูปแบบกระดาษ เป็น รูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ สามารถส่งให้คู่ค้าและกรมสรรพากรแบบออนไลน์ได้โดยไม่ใช้กระดาษ (อ่านเพิ่มเติม: e-Tax Invoice คืออะไร?)…
ธุรกิจของคุณควรเริ่มใช้ e-Tax Invoice & e-Receipt แล้วหรือยัง? การทำธุรกิจในปัจจุบันไม่ใช่เรื่องง่ายเหมือนในอดีต ทั้งจากการแข่งขันที่สูงขึ้น พฤติกรรมผู้บริโภคที่เปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว และการเปลี่ยนผ่านของระบบต่าง ๆ สู่ยุคดิจิทัล หนึ่งในเรื่องสำคัญที่ผู้ประกอบการต้องปรับตัวให้ทัน คือ ระบบภาษีอิเล็กทรอนิกส์ หรือที่รู้จักกันในชื่อ e-Tax Invoice & e-Receipt ตามกฎหมายภาษีของประเทศไทย หากธุรกิจมีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี จะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และมีหน้าที่ออกใบกำกับภาษีให้กับลูกค้า โดยการจัดทำใบกำกับภาษีมักอยู่ในรูปแบบกระดาษ และต้องเก็บรวบรวมไว้เพื่อจัดส่งให้กรมสรรพากร ทุกวันที่ 15 ของเดือนถัดไป และแบบออนไลน์ ทุกวันที่ 23 ของเดือนถัดไป (ตรวจสอบเพิ่มเติม: https://www.rd.go.th/62348.html) อย่างไรก็ตาม ปัจจุบัน กรมสรรพากรได้ส่งเสริมให้ผู้ประกอบการเปลี่ยนมาใช้ระบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) ซึ่งเป็นรูปแบบใหม่ของการจัดทำและส่งเอกสารภาษีในระบบออนไลน์ โดยใช้ลายเซ็นดิจิทัลและผ่านการรับรองจากระบบกลางของกรมสรรพากร จึงไม่น่าแปลกใจที่ผู้ประกอบการหลายรายเริ่มตั้งคำถามว่า “ธุรกิจของเราควรเริ่มเปลี่ยนมาใช้ e-Tax Invoice แล้วหรือยัง?” บทความนี้จะพาคุณไปทำความเข้าใจระบบ e-Tax ตั้งแต่พื้นฐาน ข้อดี-ข้อเสีย รวมถึงแนวทางในการตัดสินใจว่าคุณควรเริ่มต้นใช้งานหรือไม่? สารบัญ e-Tax Invoice…
ลงทุนกับ EtaxEasy (e-Tax Invoice & e-Receipt) หักรายจ่ายได้ 2 เท่า! การวางแผนจัดการภาษีสำหรับนิติบุคคล หรือ ธุรกิจ ถือเป็นหัวใจสำคัญในการบริหารธุรกิจอย่างยั่งยืน เพราะนอกจากจะช่วยให้ธุรกิจปฏิบัติตามกฎหมายแล้ว ยังเป็นเครื่องมือสำคัญในการควบคุมต้นทุน และเพิ่มประสิทธิภาพทางการเงินอีกด้วย หนึ่งในแนวทางที่ได้รับความสนใจในช่วงไม่กี่ปีมานี้ คือ การลงทุนในระบบ e-Tax Invoice & e-Receipt ซึ่งนอกจากจะช่วยให้การออกเอกสารภาษีมีความสะดวก ถูกต้อง และรวดเร็วแล้ว ยังมาพร้อมกับ สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สามารถ “หักรายจ่ายได้ 2 เท่า” ตามมาตรการสนับสนุนของกรมสรรพากร ธุรกิจที่วางแผนล่วงหน้าและเลือกใช้ระบบเหล่านี้อย่างถูกต้องจึงไม่เพียงแค่ “ประหยัดเวลา” แต่ยัง “ประหยัดภาษี” ได้อย่างมีประสิทธิภาพด้วย (อ่านบทความเพิ่มเติม ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ คืออะไร?) รายจ่ายใดบ้างสามารถหักรายจ่ายจากการลงทุนได้ 2 เท่า รายจ่ายใดบ้างสามารถหักรายจ่ายจากการลงทุนได้ 2 เท่า เมื่อบริษัทเข้าระบบ e-Tax Invoice & e-Receipt (ตามการขยายเวลามาตรการภาษีเพื่อส่งเสริมการลงทุนในระบบภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม…
ปี 2025 เป็นปีที่ธุรกิจค้าปลีกทุกขนาดต้องเผชิญกับการเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญในระบบภาษีของไทย โดยเฉพาะการใช้ ระบบ e-Tax เพื่อทดแทนเอกสารกระดาษแบบเดิม บทความนี้จะสรุปเหตุผลว่าทำไมคุณต้องรีบปรับตัว พร้อมข้อดีที่ไม่ควรมองข้าม e-Tax คืออะไร? e-Tax คือ ระบบในการออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) และใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt) ทดแทนการออกใบกำกับภาษีรูปแบบเดิมหรือรูปแบบกระดาษ โดยขั้นตอนการดำเนินการ เมื่อมีการขอใบกำกับภาษีจากผู้ประกอบการขายสินค้า ผู้ประกอบการจะคีย์ข้อมูลและพิมพ์เอกสารต้นฉบับและสำเนาลงกระดาษ จากนั้นก็จะส่งเอกสารไปยังผู้ซื้อ โดยผู้ซื้อเก็บต้นฉบับไว้ ส่วนผู้ขายเก็บสำเนาจัดเก็บเข้าแฟ้ม และรักษาเอกสาร 5-10 ปี ตามที่กฎหมายกำหนด ซึ่งหากธุรกิจนั้นจำเป็นต้องออกใบกำกับภาษีเป็นจำนวนมากก็ต้องเช่าคลังเพื่อเก็บเอกสาร และเสียค่าใช้จ่ายในการดูแลรักษาเอกสารเหล่านั้น แต่การออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ จะนำส่งเอกสารให้ลูกค้ารวมถึงส่งให้กับกรมสรรพากรในรูปแบบไฟล์ดิจิทัล ตามมาตราฐานที่กรมสรรพากรกำหนด ซึ่งการใช้ระบบ e-tax ต้องมีการยืนยันตัวตนของผู้ออกใบกำกับภาษีโดยลงลายมือชื่อดิจิทัล (digital signature) เพื่อให้เกิดความน่าเชื่อถือและตรวจสอบได้ ทำไมธุรกิจค้าปลีกต้องเปลี่ยนมาใช้ e-Tax ในปี 2025 1. ตอบรับนโยบายเศรษฐกิจของภาครัฐ เหตุผลประการแรกที่สำคัญที่สุด คือภายในปี 2571 กรมสรรพากรมีนโยบายสนับสนุนและผลักดันให้ทุกธุรกิจรวมทั้งธุรกิจค้าปลีกเข้าสู่ระบบ e-Tax โดยกรมสรรพากรได้ประกาศทิศทางการขับเคลื่อนประเทศไทยสู่ระบบดิจิทัล 100% (Digital Tax…
ปัจจุบัน การจัดการภาษี มีความสะดวกมากยิ่งขึ้น ด้วยความก้าวหน้าทางเทคโนโลยีที่เข้ามาเปลี่ยนแปลงการจัดการภาษีของธุรกิจ การจัดการภาษีในยุคก่อนอาจเต็มไปด้วยความยุ่งยาก ทั้งในเรื่องของเอกสารกระดาษจำนวนมาก และขั้นตอนที่ซับซ้อน แต่ในปัจจุบัน จากการเปลี่ยนแปลงของ การจัดการภาษีในยุคดิจิทัล ได้เข้ามาปฏิวัติวิธีการจัดการภาษีอย่างสิ้นเชิง ทำให้การออกใบกำกับภาษี การหักภาษี ณ ที่จ่าย และการยื่นภาษีออนไลน์ มีความสะดวกและสามารถทำได้อย่างรวดเร็วและแม่นยำมากขึ้นผ่านระบบดิจิทัล แล้วทำไมผู้ประกอบการควรให้ความสำคัญ? สำหรับผู้ประกอบการ การปรับตัวเข้าสู่ระบบภาษีดิจิทัลไม่ใช่แค่ทางเลือก แต่กลายเป็น “ความจำเป็น” ที่ช่วยให้ธุรกิจสามารถบริหารจัดการภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ ลดความผิดพลาด เพิ่มความโปร่งใส และสอดคล้องกับข้อกำหนดของกรมสรรพากร ที่สำคัญ ยังเป็นการเพิ่มความน่าเชื่อถือให้กับธุรกิจอีกด้วย เครื่องมือใน ‘การจัดการภาษีในยุคดิจิทัล’ 1. ระบบ e-Withholding Tax e-Withholding Tax คือ ระบบหักภาษี ณ ที่จ่ายแบบอิเล็กทรอนิกส์ ที่ช่วยให้ผู้เสียภาษีในการนำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่าย สามารถหักภาษีและนำส่งข้อมูลไปยังกรมสรรพากรโดยตรงผ่านระบบออนไลน์ ด้วยความร่วมมือของธนาคารในประเทศไทย ระบบนี้ช่วยให้ธุรกิจทุกขนาดสามารถลดขั้นตอนการทำงาน ลดการใช้เอกสารกระดาษ และประหยัดเวลาในการบริหารจัดการภาษีอีกด้วย ขั้นตอนการนำส่ง e-Withholding Tax วิธีการใช้งาน 1.สมัครขอรับบริการกับธนาคารที่รองรับระบบ e-withhoding Tax…
เพื่อเพิ่มโอกาสที่ดีกว่าในการทำธุรกิจ โดยสำหรับการเลือกใช้งานระบบ e-Tax Invoice & e-Receipt ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ และใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์ ซึ่งเป็นระบบที่ใช้ในการจัดทำใบกำกับภาษี และใบเสร็จรับเงินในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ ช่วยลดการใช้กระดาษลดเวลาในการทำงาน ได้รับข้อมูลที่ถูกต้อง และเพิ่มประสิทธิภาพในการจัดการเอกสาร และเพื่อภาพลักษณ์ที่ดีทางธุรกิจ ระบบ e-Tax Invoice & e-Receipt คืออะไร ระบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) และใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt) คือ การจัดทำข้อมูลใบกำกับภาษี รวมถึงใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ และใบรับ ให้อยู่ในรูปข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ เช่น Microsoft Word, Microsoft Excel, PDF หรือ PDF/A-3 ที่ได้ลงลายมือชื่อดิจิทัล (Digital Signature) ส่งมอบแก่ผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการ และสำหรับการนำส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรต้องจัดทำข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ให้อยู่ในรูปแบบ XML File ตามมาตรฐานเท่านั้น (ETDA, สํานักงานพัฒนาธุรกรรมทางอิเล็กทรอนิกส์) ความแตกต่างระหว่าง e-Tax Invoice by Email และ…
ประเภทสินค้าและร้านค้าที่เข้าร่วมโครงการ Easy E-receipt 2568 โครงการ Easy E-Receipt 2568 เปิดโอกาสให้ผู้เสียภาษีสามารถนำค่าใช้จ่ายจากการซื้อสินค้าและบริการมาหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้สูงสุดถึง 50,000 บาท โดยแบ่งเป็น 30,000 บาทสำหรับสินค้าและบริการทั่วไป และอีก 20,000 บาทสำหรับสินค้าจากวิสาหกิจชุมชนและ OTOP ซึ่งโครงการเริ่มวันที่ 16 มกราคม 2568 จนถึง วันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2568 เป็นต้น โดยมีเงื่อนไขตามที่กรมสรรพากรกำหนดเท่านั้น โดยร้านค้าที่เข้าร่วมจะต้องป็นร้านที่ใช้ระบบ E-tax invoice & e-receipt ในการออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (E-tax invoice) หรือเอกสารภาษีต่างๆ ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์เท่านั้น และต้องเป็นร้านที่อยู่ภายในใต้ของกำหนด ประเภทสินค้าและร้านค้าที่เข้าร่วมโครงการ Easy E-receipt 2568 ที่ถูกกำหนดไว้แต่เพียงเท่านั้น โดยประเภทสินค้าหรือบริการที่เข้าร่วม มีดังนี้ ประเภทสินค้าและร้านค้าที่เข้าร่วมโครงการ Easy E-receipt 2568 มีดังนี้ 1. ห้างสรรพสินค้าและซูเปอร์มาร์เก็ต Central Tops Lotus’s Makro Big C Robinson GO Wholesale The Mall Emporium Paragon…
