ลดหย่อนภาษี ปี 2568 อัปเดตรายการลดหย่อนครบทุกหมวดและเงื่อนไขการใช้สิทธิ์
การวางแผน ลดหย่อนภาษี ปี 2568 เป็นเรื่องสำคัญสำหรับผู้มีเงินได้ทุกประเภท ไม่ว่าจะเป็นมนุษย์เงินเดือน ฟรีแลนซ์ หรือเจ้าของกิจการ เพราะการทำความเข้าใจเงื่อนไขแต่ละรายการลดหย่อน จะช่วยให้ผู้มีรายได้ยื่นรายการลดหย่อนได้อย่างถูกต้อง และไม่พลาดสิทธิการลดหย่อนภาษี โดยการยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปีภาษี 2568 สามารถยื่นได้ในช่วง 1 มกราคม – 31 มีนาคม 2569
EtaxEasy ได้สรุปรายการ ลดหย่อนภาษี ปี 2568 อัปเดตรายการลดหย่อนครบทุกหมวด ดังนี้ค่ะ
หมวดส่วนตัวและครอบครัว
ค่าลดหย่อนในหมวดส่วนตัวและครอบครัวเป็นสิทธิ์พื้นฐานที่ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่สามารถใช้ได้ เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว คู่สมรสไม่มีเงินได้ บุตร บิดามารดา รวมถึงการอุปการะผู้พิการหรือทุพพลภาพ ซึ่งเป็นกลุ่มค่าลดหย่อนที่ช่วยลดฐานภาษีได้ทันที และเหมาะสำหรับครอบครัวที่มีภาระดูแลหลายคน
หมวดส่วนตัวและครอบครัว | ลดหย่อนสูงสุด |
ส่วนตัว คู่สมรส (ไม่มีเงินได้) | 60,000 บาท 60,000 บาท |
บุตร บุตร คนที่ 2 และเกิดตั้งแต่ปี พ.ศ.2561 | คนละ 30,000 บาท คนละ 60,000 บาท |
ค่าฝากครรภ์และค่าคลอดบุตร
| ตามจริง ครรภ์ละไม่เกิน 60,000 บาท |
อุปการะบิดามารดาตนเอง อุปการะบิดามารดาคู่สมรสไม่มีเงินได้ | คนละ 30,000 บาท คนละ 30,000 บาท |
อุปการะผู้พิการ/ทุพพลภาพ | คนละ 60,000 บาท |
หมวดกระตุ้นเศรษฐกิจ
ในปี 2568 รัฐยังคงสนับสนุนมาตรการ ลดหย่อนภาษีเพื่อกระตุ้นเศรษฐกิจ เช่น ดอกเบี้ยบ้าน, Easy E-Receipt 2.0, ค่าท่องเที่ยวในประเทศ, ค่าก่อสร้างบ้านใหม่ และการลงทุนในวิสาหกิจเพื่อสังคม หมวดนี้เหมาะสำหรับผู้ที่มีแผนใช้จ่ายอยู่แล้ว เพราะสามารถนำค่าใช้จ่ายมาลดหย่อนภาษีได้ตามเงื่อนไขที่กำหนด ช่วยให้ใช้เงินอย่างคุ้มค่าและเสียภาษีน้อยลง
หมวดกระตุ้นเศรษฐกิจ | ลดหย่อนสูงสุด |
ดอกเบี้ยบ้าน | ตามจริงไม่เกิน 100,000 บาท |
ค่าซื้อและติดตั้งกล้องวงจรปิด CCTV (1 ม.ค. 2567 – 31 ธ.ค. 2569 เฉพาะเขตพัฒนาพิเศษเฉพาะกิจ) | เพิ่ม 1 เท่าตามที่จ่ายจริง |
ลงทุนในวิสาหกิจเพื่อสังคม | รวมกันไม่เกินกรณีละ 100,000 บาท |
ค่าซื้อสินค้าหรือบริการ Easy E-Receipt 2.0 (16 ม.ค. 2568 – 28 ก.พ. 2568) | ตามจริงไม่เกิน 50,000 บาท |
ค่าจ้างก่อสร้างบ้านใหม่ ล้านละ 10,000 บาท (สัญญาจ้าง + อ.ส.9 ระหว่างวันที่ 9 เม.ย.2567 – 31 ธ.ค. 2568 และใช้สิทธิในปีที่ก่อสร้างเสร็จ) | ตามจริงไม่เกิน 100,000 บาท |
ค่าท่องเที่ยวภายในประเทศ (29 ต.ค. 2568 – 15 ธ.ค. 2568) | ตามจริง สูงสุดไม่เกิน 30,000 บาท |
ค่าซื้องานศิลปะ | ตามจริงไม่เกิน 100,000 บาท |
หมวดเงินบริจาค
การบริจาคเงินให้กับสถานพยาบาลของรัฐ การศึกษา กีฬา หรือองค์กรสาธารณประโยชน์ ถือเป็นอีกหนึ่งช่องทาง ลดหย่อนภาษี ปี 2568 ที่ได้ทั้งประโยชน์ทางใจและประโยชน์ทางภาษี โดยบางรายการสามารถหักลดหย่อนได้ถึง 2 เท่า ของเงินบริจาค (ภายใต้เงื่อนไข 10% ของเงินได้สุทธิ)
หมวดเงินบริจาค | ลดหย่อนสูงสุด |
พรรคการเมือง | 10,000 บาท |
สถานพยาบาลของรัฐ | 2 เท่าของเงินบริจาค (ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน) |
การศึกษา/กีฬา | ตามที่จ่ายจริง (ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน) |
บริจาคทั่วไป | ตามที่จ่ายจริง (ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน) |
หมวดประกัน การออม และการลงทุน
กลุ่มนี้เป็นหมวดที่ช่วยลดภาษีได้มากที่สุด หากวางแผนดี ไม่ว่าจะเป็น ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ กองทุน RMF, PVD, กบข., Thai ESG และ Thai ESGX เหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการวางแผนการเงินระยะยาว เกษียณอย่างมั่นคง พร้อมใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดตามกฎหมาย
หมวดประกัน การออม และลงทุน | ลดหย่อนสูงสุด |
ประกันชีวิตทั่วไป หรือเงินฝากที่มีประกันชีวิต | ตามจริงไม่เกิน 100,000 บาท |
ประกันสุขภาพตนเอง | ตามจริงไม่เกิน 25,000 บาท |
รวมกันไม่เกิน 100,000 บาท | |
ประกันชีวิตคู่สมรส (ไม่มีเงินได้) | ตามจริงไม่เกิน 10,000 บาท |
ประกันสุขภาพบิดามารดา บิดามารดาของตนเองและบิดามารดาของคู่สมรสไม่มีเงินได้ ทุกคนรวมกัน | 15,000 บาท |
เบี้ยประกันชีวิตบำนาญ | 15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท |
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) | 15% ของค่าจ้าง ไม่เกิน 500,000 บาท |
กองทุนบำเหน็จบำนาญ (กบข.) | ตามจริงไม่เกิน 500,000 บาท |
กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน | ตามจริงไม่เกิน 50,000 บาท |
กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 500,000 บาท |
กองทุนการออมแห่งชาติ | ตามจริงไม่เกิน 30,000 บาท |
รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท | |
กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG) (1 ม.ค. 2567 – 31 ธ.ค.2569) | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาท |
กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืนแบบพิเศษ (Thai ESGX) · ค่าซื้อหน่วยลงทุน · สับเปลี่ยนจาก LTF (ซื้อ/สับเปลี่ยน ภายใน 2 เดือน นับตั้งแต่วันที่เปิดขายครั้งแรก แต่ไม่เกิน 30 มิ.ย. 2568) | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาท ไม่เกิน 300,000 บาท |
ประกันสังคม | |
ม.33 ตามจริงไม่เกิน | 9,000 บาท |
ม.39 ตามจริงไม่เกิน | 5,184 บาท |
ม.40 ตามจริงไม่เกิน | ตามอัตราที่จ่ายสบทบ |
สรุป: ลดหย่อนภาษี 2568
บทความนี้ได้รวบรวมข้อมูล ลดหย่อนภาษี ปี 2568 ครบทุกหมวดตามรายละเอียดที่กรมสรรพากรได้อัปเดตไว้ล่าสุด โดยสรุปรายการลดหย่อน วงเงินที่ลดหย่อนได้สูงสุด และเงื่อนไขสำคัญ เพื่อให้ตรวจสอบสิทธิ์การลดหย่อนได้ง่าย เหมาะสำหรับผู้มีเงินได้ในการเตรียมความพร้อมก่อนยื่นภาษี ช่วยให้ใช้สิทธิ์ลดหย่อนได้อย่างถูกต้อง ไม่พลาดรายการสำคัญ และยื่นภาษีได้อย่างมั่นใจค่ะ
อ้างอิง: https://rd.go.th/43338-1.html
