เคล็ดลับการวางแผนภาษีสำหรับปี 2567

การวางแผนภาษีเป็นสิ่งสำคัญสำหรับทุกคน ไม่ว่าจะเป็นบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลสำหรับผู้ประกอบการธุรกิจ การวางแผนภาษีที่ดี จะช่วยให้ประหยัดภาษี และป้องกันการถูกเรียกตรวจสอบย้อนหลังโดยกรมสรรพากร เพื่อไม่ให้โดนภาษีย้อนหลัง บทความนี้เราจะเผย “เคล็ดลับการวางแผนภาษีสำหรับปี 2567” ค่ะ

“ความรู้เรื่องภาษีเป็นประเด็นสำคัญสำหรับผู้เสียภาษี เพื่อให้ผู้เสียได้รับข้อมูลภาษีที่ถูกต้อง ครบถ้วน และเข้าใจในเรื่องของการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีต่างๆ ที่กำหนดไว้เพื่อนำไปใช้ลดหย่อนภาษีเงินได้ หรือลดภาระภาษีให้น้อยลงและที่สำคัญในส่วนของเรื่องบทลงโทษในกรณี หลีกเลี่ยงภาษีไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี หรือยื่นแบบช้าอาจจะต้องมีการชำระภาษีเพิ่มหรือเสียเบี้ยปรับโดยใช่เหตุ”

มาทำความรู้จักการวางแผนในเรื่องของภาษีและสิทธิประโยชน์ทางภาษีกันเถอะ ซึ่งหลักในการวางแผนภาษี มี 5 เรื่องที่เราต้องรู้ คือ

ประเภทของภาษี
วิธีการคำนวณภาษี
วิธีลดหย่อนเพื่อลดภาษี
ช่องทางการยื่นภาษี
รายการเอกสารที่ประกอบการยื่นภาษี

1. รู้จักประเภทของภาษี

การวางแผนภาษี เริ่มต้นจากการทำความเข้าใจเกี่ยวกับประเภทของภาษี

- ภาษีเงินได้ เป็นภาษีที่บุคคลธรรมดาและนิติบุคคลต้องเสีย จากรายได้ที่ได้จากการทำงาน ประกอบธุรกิจ หรืออื่นๆ
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม เป็นภาษีที่ผู้ขายสินค้าหรือบริการ ต้องจัดเก็บจากผู้ซื้อ และนำส่งให้กับกรมสรรพากร
- ภาษีธุรกิจเฉพาะ เป็นภาษีที่ธุรกิจต้องเสีย จากการประกอบธุรกิจบางประเภท
- ภาษีโรงเรือนและที่ดิน เป็นภาษีที่เจ้าของบ้านและที่ดินต้องเสีย
- ภาษีศุลกากร เป็นภาษีที่ต้องเสีย เมื่อนำสินค้าเข้าประเทศ
- ภาษีสรรพสามิต เป็นภาษีที่ต้องเสีย สำหรับสินค้าบางประเภท เช่น สุรา ยาสูบ น้ำมัน

2. คำนวณภาษีที่ต้องชำระ

เมื่อรู้จักประเภทของภาษีแล้ว ขั้นตอนต่อไปคือ การคำนวณภาษีที่ต้องชำระ
บุคคลธรรมดา สามารถใช้เครื่องมือคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของกรมสรรพากร หรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
ธุรกิจ ต้องคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ และภาษีอื่นๆ ตามกฎหมายกำหนด

3. หาวิธีลดหย่อนภาษี

- กฎหมายภาษีมีช่องทางให้ลดหย่อนภาษี
- บุคคลธรรมดา สามารถลดหย่อนภาษีได้ เช่น
- เงินบริจาค
- เบี้ยประกันชีวิต
- เบี้ยประกันสุขภาพ
- ค่าเลี้ยงดูบุตร
- ค่าจ้างพนักงานบ้าน
- เงินออมเพื่อการเกษียณอายุ
- ธุรกิจ สามารถลดหย่อนภาษีได้ เช่น
- ค่าจ้างพนักงาน
- ค่าซื้อวัตถุดิบ
- ค่าเสื่อมราคา
- เงินบริจาค

4. ยื่นแบบแสดงรายการภาษีอย่างถูกต้อง

- การยื่นแบบแสดงรายการภาษี คือ การแจ้งข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ ค่าใช้จ่าย และภาษีที่ต้องชำระ ให้กับกรมสรรพากร
- บุคคลธรรมดา สามารถยื่นแบบกระดาษ หรือยื่นแบบแสดงรายการภาษีออนไลน์ผ่านระบบที่กรมสรรพากรพัฒนาขึ้น เช่น ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากร
- ผ่านโปรแกรม RD Smart Tax
- ผ่าน e-Filing

หรือผ่านช่องทาง ผู้ให้บริการ etax อย่าง etax service provider ด้วยระบบการใช้งาน e-tax invoice (ใบกำกับภาษีอิเล็คทรอนิกส์) เพื่อความสะดวกสบายของผู้ประกอบการหรือ ธุรกิจ ที่ต้องการยื่นแบบแสดงรายการภาษีออนไลน์ และ etax 2567 คือ อนาคตของการยื่นภาษีในประเทศไทย ร่วมเป็นส่วนหนึ่งของการเปลี่ยนแปลง มุ่งสู่ระบบการยื่นภาษีที่สะดวก รวดเร็ว แม่นยำ และโปร่งใส

5. เตรียมเอกสารให้พร้อม

ก่อนยื่นแบบแสดงรายการภาษี ควรเตรียมเอกสารให้พร้อม มีอะไรบ้าง?

- บุคคลธรรมดา
- ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี
- หลักฐานการหักลดหย่อนภาษี
- ธุรกิจ
- บัญชีรายรับรายจ่าย
- ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี
- หลักฐานการหักลดหย่อนภาษี