
ทำไมผู้ประกอบการบางรายถึงโดน ภาษีย้อนหลัง ?
ถ้าให้พูดถึงปัญหาที่ผู้ประกอบการไม่อยากเจอมากที่สุด ก็คงเป็นอย่างอื่นไม่ได้ นอกจากการโดน ภาษีย้อนหลัง นั่นเองค่ะ แต่จะว่าไป ทำไมผู้ประกอบการบางรายถึงโดนภาษีย้อนหลัง? การโดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลังเป็นเรื่องที่สร้างความกังวลให้กับผู้ประกอบการไม่น้อย เพราะนอกจากจะต้องชำระภาษีที่ค้างชำระแล้ว ยังอาจมีค่าปรับและดอกเบี้ยตามมาอีกด้วย ดังนั้น การทำความเข้าใจถึงสาเหตุที่ทำให้โดนภาษีย้อนหลัง จะช่วยให้คุณสามารถวางแผนและป้องกันปัญหาเหล่านี้ได้อย่างมีประสิทธิภาพ
สาเหตุหลักที่ทำให้โดนภาษีย้อนหลัง
โดยสาเหตุหลัก ๆ คือการการหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี ไม่แสดงรายได้ และการจ่ายภาษีไม่ถูกต้องตามความเป็นจริง ซึ่งทำให้ถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง นอกจากผู้ประกอบการแล้วในนามของบุคคลธรรมดาก็เช่นกัน ซึ่งหากมีการตรวจพบถึงความผิดปกติว่ามีการเงินไม่ถูกต้อง ก็ต้องมีการตรวจสอบ ท้ายที่สุดก็ต้องโดนภาษี้ยอนหลังนั่นเองค่ะ นอกจากสาเหตุข้างต้นก็จะมีสาเหตุหลัก ๆ ดังนี้ค่ะ
- การจดบันทึกบัญชีไม่ถูกต้องหรือไม่ครบถ้วน เช่น การจดบันทึกบัญชีที่ไม่ถูกต้องหรือไม่ครบถ้วนเป็นสาเหตุหลักที่ทำให้เกิดปัญหาภาษีย้อนหลัง เพราะเมื่อสรรพากรเข้ามาตรวจสอบ หากพบว่าข้อมูลในบัญชีไม่สอดคล้องกับความเป็นจริง ก็อาจนำไปสู่การปรับปรุงบัญชีและเรียกเก็บภาษีเพิ่มเติมได้
- การแสดงรายได้ไม่ครบถ้วนหรือการจงใจหรือไม่จงใจที่จะไม่แสดงรายได้ทั้งหมดที่เกิดขึ้นในรอบปีภาษี ก็เป็นอีกหนึ่งสาเหตุที่ทำให้โดนภาษีย้อนหลัง สรรพากรมีวิธีการตรวจสอบรายได้ของผู้ประกอบการหลายวิธี เช่น การตรวจสอบบัญชีธนาคาร การสอบถามลูกค้า หรือการเปรียบเทียบรายได้กับผู้ประกอบการในลักษณะเดียวกัน
- การใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีผิดประเภทหรือเกินกว่าที่กฎหมายกำหนด เช่น การใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเป็นเรื่องที่ต้องศึกษาและทำความเข้าใจอย่างละเอียด หากใช้สิทธิประโยชน์ผิดประเภทหรือเกินกว่าที่กฎหมายกำหนด ก็อาจถูกสรรพากรเพิกถอนสิทธิประโยชน์และเรียกเก็บภาษีย้อนหลังได้
- การเปลี่ยนแปลงโครงสร้างธุรกิจ เช่น การเปลี่ยนแปลงโครงสร้างธุรกิจ เช่น การควบรวมกิจการ การแบ่งแยกกิจการ หรือการโอนทรัพย์สิน อาจส่งผลกระทบต่อภาษีที่ต้องชำระ หากไม่ได้ดำเนินการตามขั้นตอนที่ถูกต้องตามกฎหมาย ก็อาจเกิดปัญหาภาษีย้อนหลังได้
- การไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี คือ การไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีตามกำหนดเวลาที่กฎหมายกำหนด ถือเป็นความผิดทางภาษี และสรรพากรมีอำนาจในการเรียกเก็บภาษีย้อนหลังได้
วิธีแก้ไขปัญหาเพื่อป้องกันไม่ให้โดนภาษีย้อนหลัง
1.ศึกษาและทำความเข้าใจกฎหมายภาษี
- ติดตามข่าวสารเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงของกฎหมายภาษีอยู่เสมอ
- ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเมื่อมีข้อสงสัย
2.บันทึกข้อมูลทางบัญชีอย่างละเอียด:
- เก็บรักษาเอกสารหลักฐานทางการเงินให้ครบถ้วน เช่น ใบเสร็จรับเงิน ใบกำกับภาษี สลิปเงินเดือน
- จดบันทึกบัญชีอย่างถูกต้องและครบถ้วนโดยจดบันทึกทุกธุรกรรมทางการเงินอย่างละเอียดและเป็นปัจจุบัน จัดทำบัญชีรายรับรายจ่ายและตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลบัญชีอย่างสม่ำเสมอ
- แสดงรายได้ตามความเป็นจริง เช่น แสดงรายได้ทั้งหมดที่เกิดขึ้นในรอบปีภาษี ไม่ว่าจะเป็นรายได้จากการขายสินค้าหรือบริการ รายได้จากการลงทุน หรือรายได้อื่นๆ
- ศึกษาสิทธิประโยชน์ทางภาษีให้เข้าใจในเรื่องของศึกษาสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณให้เข้าใจอย่างถ่องแท้ และปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนตัดสินใจใช้สิทธิประโยชน์ใดๆ
- ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เช่น ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอย่างสม่ำเสมอ เพื่อให้ได้รับคำแนะนำและคำปรึกษาเกี่ยวกับเรื่องภาษีที่ถูกต้อง
- ยื่นแบบแสดงรายการภาษีให้ตรงตามกำหนด เช่น ยื่นแบบแสดงรายการภาษีให้ตรงตามกำหนดเวลาที่กฎหมายกำหนด และตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลในแบบแสดงรายการภาษีก่อนยื่น
ข้อปฏิบัติ | รายละเอียด | ผลลัพธ์ |
ทำความเข้าใจกฎหมายภาษี | ศึกษาและติดตามข่าวสารเกี่ยวกับกฎหมายภาษีอยู่เสมอ | ลดความเสี่ยงในการตีความกฎหมายผิดพลาด |
บันทึกบัญชีอย่างถูกต้อง | บันทึกรายรับ รายจ่าย และธุรกรรมต่าง ๆ อย่างละเอียดและถูกต้อง | มีหลักฐานยืนยันในการยื่นภาษี |
ยื่นแบบแสดงรายการภาษีตรงเวลา | ยื่นแบบภาษีให้ตรงตามกำหนดเวลาที่กฎหมายกำหนด | หลีกเลี่ยงเบี้ยปรับจากการยื่นล่าช้า |
ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ | ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเมื่อมีข้อสงสัย | ได้รับคำแนะนำที่ถูกต้องและเฉพาะเจาะจง |
ใช้โปรแกรมช่วยในการจัดการภาษี | ใช้โปรแกรมบัญชีและโปรแกรมจัดการภาษี | เพิ่มความสะดวกและลดความผิดพลาด |
เก็บรักษาเอกสาร | เก็บรักษาเอกสารหลักฐานต่าง ๆ ไว้เป็นอย่างดี | ใช้ประกอบการตรวจสอบภาษี |
ตรวจสอบข้อมูลก่อนยื่น | ตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลในแบบแสดงรายการภาษีก่อนยื่น | ลดความผิดพลาดในการคำนวณภาษี |
จะเห็นได้ว่าการวางแผนภาษีล่วงหน้าการวางแผนภาษีล่วงหน้าจะช่วยให้คุณสามารถจัดการเรื่องภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ และลดความเสี่ยงที่จะต้องเสียภาษีย้อนหลัง การทำบัญชีอย่างละเอียดจะช่วยให้คุณตรวจสอบรายรับรายจ่ายได้ง่ายขึ้น และสามารถนำไปใช้เป็นหลักฐานในการยื่นภาษีได้ รวมถึงการเก็บเอกสารให้เป็นระเบียบด้วยเช่นกัน เพราะจะช่วยให้คุณหาเอกสารที่ต้องการได้ง่ายขึ้นเมื่อต้องใช้
การป้องกันปัญหาภาษีย้อนหลังเป็นสิ่งสำคัญสำหรับผู้ประกอบการทุกคน การทำความเข้าใจถึงสาเหตุ และวิธีป้องกันจะช่วยให้คุณสามารถบริหารจัดการธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพ และลดความเสี่ยงที่จะต้องเผชิญกับปัญหาทางกฎหมาย
ผลกระทบจากการโดนภาษีย้อนหลัง
การโดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลังนั้นส่งผลกระทบต่อผู้ประกอบการอย่างมาก ไม่ว่าจะเป็น
- ภาระทางการเงิน เช่น ต้องจ่ายเงินภาษีจำนวนมากพร้อมกับค่าปรับ
- ความเสียหายต่อชื่อเสียง เช่น อาจถูกมองว่าเป็นผู้ประกอบการที่ไม่น่าเชื่อถือ
- ปัญหาทางกฎหมาย เช่น อาจถูกดำเนินคดีในกรณีที่จงใจหลีกเลี่ยงภาษี
การโดนภาษีย้อนหลังเป็นปัญหาที่ผู้ประกอบการทุกคนไม่อยากเผชิญ และหากต้องเผชิญก็เป็นเรื่องที่ไม่สามารถหลีกเลี่ยงได้ แต่สามารถป้องกันได้ด้วยการวางแผนที่ดีและปฏิบัติตามขั้นตอนต่าง ๆ อย่างถูกต้อง ในเรื่องของกฎหมายภาษีอย่างเคร่งครัด การลงทุนกับการบริหารจัดการภาษีที่ดี จะช่วยให้ธุรกิจของคุณเติบโตอย่างมั่นคงและยั่งยืน
กระบวนการตรวจสอบ ภาษีย้อนหลัง ของกรมสรรพากร
กรมสรรพากรมีสิทธิในการตรวจสอบภาษีย้อนหลังของผู้เสียภาษีทั้งบุคคลธรรมดาและนิติบุคคล โดยมีระยะเวลาในการตรวจสอบดังนี้:
ภายใน 2 ปี: หากผู้เสียภาษียื่นแบบแสดงรายการภาษีแต่มีข้อผิดพลาดหรือข้อมูลไม่ครบถ้วน
ภายใน 5 ปี: หากพบว่ามีการจงใจหลีกเลี่ยงภาษีหรือยื่นข้อมูลเท็จ
ภายใน 10 ปี: ในกรณีที่ไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเลย
กระบวนการตรวจสอบเริ่มต้นจากการวิเคราะห์ข้อมูลที่ได้รับจากแหล่งต่าง ๆ เช่น รายงานจากธนาคาร สถาบันการเงิน หรือผู้ให้บริการเงินอิเล็กทรอนิกส์ หากพบความผิดปกติ กรมสรรพากรจะส่งหนังสือแจ้งให้ผู้เสียภาษีชี้แจงภายในระยะเวลาที่กำหนด หากไม่สามารถชี้แจงได้อย่างน่าเชื่อถือ อาจนำไปสู่การเรียกเก็บภาษีย้อนหลังพร้อมค่าปรับและเบี้ยปรับ
บทลงโทษที่อาจเกิดขึ้นจากการโดนภาษีย้อนหลัง
เมื่อถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง ผู้ประกอบการอาจต้องเผชิญกับบทลงโทษต่าง ๆ ดังนี้:
ค่าปรับ: สูงสุดไม่เกิน 2,000 บาท สำหรับการไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือยื่นล่าช้า
เบี้ยปรับ: คิดในอัตราร้อยละ 1.5 ต่อเดือนของจำนวนภาษีที่ค้างชำระ
เงินเพิ่ม: อาจถูกเรียกเก็บเพิ่มเติมหากพบว่ามีการจงใจหลีกเลี่ยงภาษี
การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดทางภาษีอาจส่งผลกระทบต่อความน่าเชื่อถือของธุรกิจ และอาจนำไปสู่การถูกตรวจสอบเพิ่มเติมในอนาค
การถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลังเป็นเรื่องที่ผู้ประกอบการไม่ควรมองข้าม เนื่องจากอาจส่งผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจและความน่าเชื่อถือขององค์กร การปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอย่างเคร่งครัด บันทึกบัญชีอย่างถูกต้อง และปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการป้องกันปัญหาภาษีย้อนหลัง หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการจัดการภาษีและบัญชี EtaxEasy พร้อมให้บริการและคำปรึกษาเพื่อให้ธุรกิจของคุณดำเนินไปอย่างราบรื่นและถูกต้องตามกฎหมาย
ระบบ e-Tax: ทางรอดของผู้ประกอบการยุคใหม่
การเปลี่ยนมาใช้ระบบ e-Tax Invoice & e-Receipt ช่วยลดความเสี่ยงเหล่านี้ได้อย่างมาก เพราะระบบจะจัดเก็บข้อมูลให้ครบถ้วน เป็นไปตามมาตรฐานของกรมสรรพากร และมีหลักฐานรองรับทุกธุรกรรมทางการเงิน เหมาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ประกอบการที่ต้องการดำเนินธุรกิจโปร่งใส ประหยัดเวลา และลดความเสี่ยงจากภาษีย้อนหลังในอนาคต
ไม่ว่าคุณจะเป็นธุรกิจขนาดเล็กหรือขนาดใหญ่ EtaxEasy พร้อมเป็นตัวช่วยให้การจัดการภาษีของคุณเป็นเรื่องง่าย ถูกต้อง และมั่นใจได้ในทุกขั้นตอน
สามารถติดต่อ ปรึกษา และสอบถามรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่:
เบอร์โทร: 062-6265059
ไลน์: @etaxeasy
Facebook: EtaxEasy : โปรแกรมจัดทำใบกำกับภาษีและใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์
Email: etaxeasy@topmte.com