ผู้ประกอบการที่ไม่ต้องจดVAT

บทความLeave a comment

ผู้ประกอบการที่ไม่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นภาษีที่ผู้บริโภคต้องจ่ายเมื่อซื้อสินค้าหรือบริการ โดยผู้ประกอบการจะต้องเป็นผู้เก็บภาษีจากลูกค้า และนำส่งให้กับกรมสรรพากร โดยทั่วไปแล้ว ผู้ประกอบการที่มีรายได้จากการขายสินค้าหรือบริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี จะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ก็มีบางกรณีที่ ผู้ประกอบการไม่ต้องจดทะเบียน VAT ดังนี้ 1. ผู้ประกอบการที่มีรายได้จากการขายสินค้าหรือบริการไม่เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ผู้ประกอบการรายย่อย หรือที่มักเรียกกันว่า “พ่อค้าแม่ค้า” มีบทบาทสำคัญต่อเศรษฐกิจไทย พวกเขาเป็นผู้สร้างงาน นำเสนอสินค้าและบริการที่หลากหลาย ตอบสนองความต้องการของผู้บริโภคในระดับท้องถิ่น และกระตุ้นการเติบโตของเศรษฐกิจฐานราก บทความนี้มุ่งเน้นไปที่ประเภทของผู้ประกอบการรายย่อยที่มีรายได้จากการขายสินค้าหรือบริการ ไม่เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ซึ่งสามารถแบ่งออกได้ดังนี้ ผู้ประกอบการแบบดั้งเดิม: แม่ค้าขายของในตลาด: พบเห็นได้ทั่วไปในตลาดสด ตลาดนัด ขายสินค้าอุปโภคบริโภค อาหาร เสื้อผ้า ของใช้ในบ้าน ฯลฯ ร้านค้าปลีก: ตั้งอยู่ในชุมชน ห้างสรรพสินค้า ห้างสรรพสินค้า ขายสินค้าหลากหลายประเภท เช่น เสื้อผ้า อาหาร ของใช้ในบ้าน อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ ฯลฯ ผู้ให้บริการ: เช่น…

6 ประเภทภาษี ที่ผู้ประกอบการธุรกิจ SME ควรรู้

UncategorizedLeave a comment

ประเภทภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ SME ธุรกิจ SME เป็นฟันเฟืองสำคัญของเศรษฐกิจไทย มีบทบาทสำคัญในการขับเคลื่อนเศรษฐกิจและสร้างการจ้างงาน อย่างไรก็ดี ธุรกิจ SME จำเป็นต้องเข้าใจและปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอย่างถูกต้อง เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาและอุปสรรคในการดำเนินธุรกิจ  ภาษี เป็นสิ่งที่เจ้าของธุรกิจทุกคนต้องเผชิญ โดยเฉพาะ ธุรกิจ SME ที่อาจไม่มีทีมบัญชีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านการออกใบกำกับภาษีมาช่วยดูแล บทความนี้จึงรวบรวมภาษีหลักๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ SME มาอธิบายให้เข้าใจง่าย เพื่อเป็นแนวทางในการเตรียมตัวและจัดการภาษีอย่างถูกต้อง ประเภทภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ SME มีดังนี้ 1.ภาษีเงินได้นิติบุคคล/ บุคคลธรรมดา : ธุรกิจ SME ในรูปแบบนิติบุคคล เช่น บริษัทจำกัด ห้างหุ้นส่วนจำกัด ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลในอัตรา 20% ของกำไรสุทธิ มีการยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับธุรกิจ SME ที่มีรายได้ไม่เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี บุคคลธรรมดา: สำหรับเจ้าของกิจการที่จดทะเบียนเป็นบุคคลธรรมดา จะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากรายได้ของธุรกิจ โดยสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจได้ นิติบุคคล: สำหรับธุรกิจที่จดทะเบียนเป็นนิติบุคคล เช่น ห้างหุ้นส่วนจำกัด บริษัทจำกัด จะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลจากกำไรสุทธิของธุรกิจ 2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT):…

พร้อมเพย์(Promptpay) คือจุดเริ่มต้นของระบบภาษีอิเล็กทรอนิกส์

บทความLeave a comment

รู้หรือไม่ !? พร้อมเพย์ คือจุดเริ่มต้นของระบบภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ในยุคดิจิทัลที่การทำธุรกรรมออนไลน์กลายเป็นเรื่องปกติ ประชาชนเริ่มคุ้นเคยกับการใช้พร้อมเพย์เพื่อโอนเงิน จ่ายค่าสินค้าและบริการต่างๆ แทนการใช้เงินสด  หลายคนอาจไม่ทราบว่า พร้อมเพย์ นั้น นอกจากจะเป็นระบบการชำระเงินที่สะดวก รวดเร็ว และปลอดภัยแล้ว ยังมีบทบาทสำคัญในการปูทางสู่อนาคตของระบบภาษีอิเล็กทรอนิกส์ พร้อมเพย์ (Promptpay) เปรียบเสมือนรากฐานสำคัญของระบบภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (electronic tax system) เพราะช่วยให้ กรมสรรพากร สามารถโอนเงินคืนภาษีให้กับผู้เสียภาษีได้โดยตรง ผ่านหมายเลขประจำตัวประชาชน (เลข 13 หลัก) สะดวก รวดเร็ว และปลอดภัย โดยไม่ต้องรอเช็คประชาชน สามารถตรวจสอบข้อมูลการเสียภาษี ยื่นแบบแสดงรายการภาษี และชำระภาษีออนไลน์ได้สะดวก โดยไม่ต้องเดินทางไปที่สำนักงานสรรพากร พร้อมเพย์ คือบริการโอนเงินและรับเงินแบบทันที ที่ใช้หมายเลขประจำตัวประชาชน หรือหมายเลขโทรศัพท์มือถือ (หรือหมายเลขอื่นของผู้รับ) แทนเลขที่บัญชีธนาคาร ผ่านช่องทางดิจิทัล โดยเสียค่าธรรมเนียมที่ถูกกว่าการทำธุรกรรมในอดีต ถ้าหากย้อนกลับไปเมื่อหลายปีก่อนหน้า กรมสรรพากรเริ่มริเริ่มระบบ พร้อมเพย์  โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อพัฒนาระบบการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้สะดวกรวดเร็ว ย่นระยะเวลาการรอคอย และลดขั้นตอนที่ยุ่งยาก โดยประชาชนสามารถรับเงินคืนภาษีผ่านบัญชีธนาคารที่ผูกกับบัตรประชาชน ต่อมาในปัจจุบัน  กรมสรรพากรได้ต่อยอดระบบ พร้อมเพย์ ไปสู่ระบบ…

ความเเตกต่าง e-Tax Invoice เเละ e-Tax Invoice by e-mail

บทความLeave a comment

Etax invoice by email VS Etax invoice & e-receipt แตกต่างกันอย่างไร ระบบ e-Tax Invoice & e-Receipt เป็นระบบบริการด้านภาษี ที่กรมสรรพากรพัฒนาขึ้น โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อให้ผู้ประกอบการภาคต่างๆ ได้จัดทำใบกำกับภาษี ใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้ และใบเสร็จรับเงินในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ ที่มีการลงลายมือชื่อดิจิทัล (Digital Signature) แล้วส่งมอบให้แก่ผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการด้วยวิธีการแลกเปลี่ยนข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์ตามวิธีที่ตกลงกัน นอกจากนี้ผู้ประกอบการยังมีหน้าที่ที่จะต้องนำส่งข้อมูลดังกล่าวให้กับกรมสรรพากรผ่านช่องทางที่กรมสรรพากรกำหนดไว้ด้วย ระบบ e-Tax Invoice by e-mail เป็นบริการสำหรับผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มที่มีรายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาท/ปี ที่ต้องจัดทำใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ สามารถแนบไฟล์ PDF/A3 ส่งผ่าน e-mail ให้แก่ผู้ซื้อ และสำเนาให้ระบบ e-Tax Invoice by e-mail เพื่อประทับรับรองเวลา (Time Stamp) และระบบจะส่งไฟล์ข้อมูลที่ประทับรับรองเวลาแล้วให้กับผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการและผู้ออกใบกำกับภาษีเพื่อใช้เป็นหลักฐานในการทำธุรกรรมเกิดจากความร่วมมือระหว่างหน่วยงานภาครัฐ ได้แก่ กรมสรรพากร สำนักงานพัฒนาธุรกรรมทางอิเล็กทรอนิกส์ (สพธอ.) และสำนักงานพัฒนารัฐบาลดิจิทัล…

มาตรการทางภาษีเมื่อใช้ e-Tax Invoice

บทความLeave a comment

กรมสรรพากรขยายเวลาต่อกับ 2 มาตรการภาษี การเปลี่ยนการใช้มาใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ได้ประโยชน์มากมาย ทั้งลดต้นทุนการพิมพ์กระดาษ หมึกพิมพ์ บุคคลกรที่ต้องจัดการในเรื่องนี้ ปัญหาความยุ่งยากในการจัดเก็บเอกสารจะหมดไป หาเอกสารได้ง่ายขึ้น มีความปลอดภัยในการทำธุรกรรมทางอิเล็กทรอนิกส์ เเละยิ่งไปกว่านั้นทางกรมสรรพากรได้ประกาศสิทธิประโยชน์ตามประกาศอธิบดีกรมสรรพากร เกี่ยวกับภาษีเงินได้ ฉบับที่ 435 ว่า ยกเว้นภาษีเงินได้ให้แก่บริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลสําหรับเงินได้เป็นจํานวนร้อยละ หนึ่งร้อยของรายจ่ายที่ได้จ่ายเป็นค่าบริการที่ได้จ่ายให้แก่ผู้ให้บริการจัดทําข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ ผู้ให้บริการนําส่ง ข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์หรือผู้ให้บริการนําส่งเงินภาษีค่าบริการใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์หรือค่าบริการใช้พื้นที่เก็บข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ ตามมาตรา 7 แห่งพระราชกฤษฎีกาออกตามความในประมวลรัษฎากร ว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร (ฉบับที่ 766) พ.ศ. 2566 ต้องเป็นไปตามหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไข ดังต่อไปนี้ (1) ต้องเป็นการจ่ายเพื่อประโยชน์ในการจัดทํา ส่งมอบ รับ หรือเก็บรักษาใบกํากับภาษี อิเล็กทรอนิกส์หรือใบรับอิเล็กทรอนิกส์ หรือการนําส่งเงินภาษี (2) ต้องเป็นรายจ่ายที่ได้จ่ายไปตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2566 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2568 (3) ต้องมีหลักฐานที่พิสูจน์ได้ว่ามีการจ่ายค่าบริการให้แก่ผู้ให้บริการจัดทําข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ ผู้ให้บริการนําส่งข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ หรือผู้ให้บริการนําส่งเงินภาษี ค่าบริการใบรับรองอิเล็กทรอนิกส์…

ตรวจสอบเอกสารการยื่นภาษี E-Receipt

บทความLeave a comment

ตรวจสอบเอกสารการยื่นภาษี E-Receipt การตรวจสอบความน่าเชื่อถือของเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ โดยช่องทาง ETDA (teda.th)  เป็นระบบการให้บริการตรวจสอบข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์หรือเอกสาร Etax Invoice ที่ได้มาจริงและถุกต้องตามหลักกรมสรรพากรไหม สามารถใช้ไฟล์ PDF ที่ได้รับมา ตรวจข้อมูลตามลิ้งค์ด้านล่างนี้ https://validation.teda.th/webportal/v2/#/validate ข้อมูลที่ตรวจสอบ คือ การตรวจสอบโครงสร้าง XML-Schema and Schematron (XML-Schema and Schematron Result) ต้องขึ้นสถานะ “ผ่าน” การตรวจสอบ Digital Signature ต้องขึ้นสถานะ “น่าเชื่อถือ” นะคะ หากเป็น eTax Invoice by Email ให้ดูตรงรายละเอียดตรง ผลการตรวจสอบ PDF-Timestamp ต้องขึ้นสถานะ “น่าเชื่อถือ” ค่ะ #ลดหย่อนภาษี #Easy E-Receipt #etax #etaxeasy

ออกใบกำกับภาษีเต็มรูป(eTax invoice) หลังออกใบกำกับภาษีอย่างย่อไปแล้ว

บทความLeave a comment

ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ผิด ออกใหม่ได้ไหม การออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ฉบับใหม่นั้น ให้ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ใหม่ ให้ตรงกับ วัน เดือน ปี ในใบกำกับภาษีอย่างย่อ รวมทั้งระบุชื่อ ที่อยู่ ผู้ซื้อสินค้า/ผู้รับบริการ และหมายเหตุในใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ใหม่ว่า “เป็นการยกเลิกใบกำกับภาษีอย่างย่อเลขที่ xxxxx และออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ใหม่แทน” ใบกำกับภาษีเต็มรูป vs.ใบกำกับภาษีอย่างย่อ ใบกำกับภาษีเเบบเต็มรูป ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (eTax Invoice) เเบบเต็มรูป ใช้สำหรับผู้ประกอบการที่จดทะเบียนโดยทั่วไป มีหน้าที่ต้องออกใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปให้เเก่ผู้ซื้อสินค้าหรือบริการ โดยใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปต้องมีรายละเอียดดังนี้ 1.ในเอกสารประกอบคำว่า “ใบกำกับภาษี” 2.เลขประจำตัวผู้เสียภาษี เเละที่อยู่ของผู้ขาย 3.เลขประจำตัวผู้เสียภาษี เเละที่อยู่ของผู้ซื้อ 4.เลขที่ใบกำกับภาษี 5.วัน เดือน ปี ที่ออกใบกำกับภาษี 6.รายละเอียดเเละมูลค่าของสินค้า หรือบริการ ใบกำกับภาษีอย่างย่อ ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์เเบบอย่างย่อ (Abbreviated eTax Invoice) ใช้เป็นหลักฐานเเสดงการซื้อขาย สินค้า/บริการที่มีภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับลูกค้ารายย่อยแก่บุคคลจำนวนมาก โดยข้อเเตกต่างของใบกำกับภาษีอย่างย่อคือไม่ต้องเเสดงชื่อผู้ซื้อ รายละเอียดของสินค้า/บริการ สามารถใส่เป็นรหัสได้ โดยราคาสินค้า/บริการจะรวมภาษีมูลค่าเพิ่มเข้าไปแล้วนั่นเอง

ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ใหม่ เเทนใบเดิม (eTax Invoice)

บทความLeave a comment

ยกเลิกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ใบเดิม เเล้วออกใบใหม่ กรณีออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ผิด ต้องการยกเลิกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ฉบับเดิม และออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ฉบับใหม่ทดแทน การออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ฉบับใหม่นั้น ให้ออกเลขที่ใบกำกับภาษีใหม่  และลงวัน เดือน ปี ที่ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ใหม่ โดยใส่หมายเหตุในใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ใหม่ว่า“เป็นการยกเลิกและออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่แทนฉบับเดิม เลขที่ xxxxx วัน เดือน ปี ที่ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์เดิม” นอกจากนี้ให้หมายเหตุการณ์ยกเลิกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ไว้ในรายงานภาษีขายของเดือนภาษีที่จัดทำใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ใหม่ด้วย และนำส่งข้อมูลใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ฉบับใหม่ให้กรมสรรพากร พร้อมดูแลตั้งแต่ขึ้นระบบ จนพบคำตอบที่ต้องการ

e-Refund สิทธิ์ลดหย่อนทางภาษี

บทความLeave a comment

มาตรการทางภาษี e-Refund e-refund เป็นมาตรการทางภาษี ที่กระตุ้นเศรษฐกิจให้คนจับจ่ายใช้สอย โดยรัฐบาลภายใต้การนำของคุณเศรษฐา ทวีสิน โดยกำหนดให้ลดหย่อนได้ไม่เกิน 50,000 บาท  โดยมาตรการนี้สนับสนุนให้กลุ่มบุคคลที่ไม่ได้รับสิทธิเข้าร่วมโครงการ digital wallet (กลุ่มผู้ที่มีรายได้เกิน 70,000 บาท หรือมีเงินฝากเกิน 500,000 บาท) โดยข้อกำหนด 1.ซื้อสินค้าหรือใช้บริการมูลค่าไม่เกิน 50,000 บาท 2.ต้องซื้อสินค้าหรือใช้บริการจากร้านค้าหรือบริษัทที่ออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (eTax Invoice & eReceipt) เท่านั้น 3.ช่วงระยะเวลามาตรการ: เริ่มตั้งแต่เดือนมกราคม 2567 เป็นต้นไป เช็คลิสต์สินค้า/บริการที่เข้าร่วมรายการ สินค้า/บริการที่เข้าร่วม ร้านหนังสือ อุปกรณ์ IT ร้านอาหาร ศูนย์บริการรถยนต์ เครื่องใช้ไฟฟ้า / ของตกแต่งบ้าน อุปกรณ์กีฬา / สินค้าทั่วไป เครื่องแต่งกาย สินค้า/บริการที่ไม่เข้าร่วม สุรา เบียร์ ไวน์ ทุกชนิด บุหรี่ รถยนต์ รถจักรยานยน…

สรุปขั้นตอนการจัดทำเเละนำส่ง eTax invoice & eReceipt

UncategorizedLeave a comment

ระบบจัดทำ eTax Invoice & eReceipt ในการจัดใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (etax invoice) เเละใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (eReceipt) ส่งมอบให้ผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการ ด้วยวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์ โดยต้องเป็นไปตาม พ.ร.บ.ว่าด้วยธุรกรรมทางอิเล็กทรอนิกส์ พ.ศ.2544 โดยผู้ประกอบการต้องจัดทำใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (eTax Invoice) หรือใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (eReceipt) ที่ลงลายมือชื่อดิจิทัล (Digital Signature) เเละ นำส่งให้ลูกค้าหรือผู้ใช้บริการรวมทั้งนำส่งกรมสรรพากรผ่านช่องทางที่กำหนด ภายในวันที่ 15 ของเดือนภาษีถัดไป ขั้นตอนการทำ eTax Invoice & eReceipt 1.ยื่นคำขอจัดทำและนำส่งข้อมูลใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (eTax Invoice & eReceipt) กับระบบของกรมสรรพากร 2.จัดทำใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (eTax Invoice & eReceipt) ในรูปแบบที่กรมสรรพากรกำหนด 3.ลงลายมือชื่อดิจิทัล (Digital Signature) หรือ ประทับรับรองเวลา (Time stamp) ในไฟล์ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (eTax Invoice…