ใบกำกับภาษีภาษาอังกฤษสามารถจัดทำได้ ในกรณีออกใบกำกับภาษี ที่ใช้ ภาษาอังกฤษ (ภาษาอังกฤษอย่างเดียวหรือคู่กับภาษาไทย) และใช้หน่วยเงินเป็น บาท ถือว่าได้รับอนุมัติจากอธิบดีกรมสรรพากรโดยอัตโนมัติ จึงไม่ต้องยื่นขออนุมัติล่วงหน้า
อย่างไรก็ตาม การใช้ภาษาอังกฤษไม่ได้หมายความว่าจะเปลี่ยนยอดเงินเป็นดอลลาร์หรือสกุลเงินอื่นได้ทันที ควรตรวจสอบภาษา หน่วยเงิน และรายการข้อมูลที่จำเป็นก่อนออกเอกสาร
ใบกำกับภาษีภาษาอังกฤษ ต้องอนุมัติหรือไม่
หากผู้ประกอบการจัดทำใบกำกับภาษีเป็นภาษาอังกฤษและใช้หน่วยเงินเป็น(บาท) ตามประกาศจากอธิบดีกรมสรรพากร ฉบับที่ 92 ข้อ 2 ถือว่าได้รับอนุมัติจากอธิบดีกรมสรรพากรแล้ว จึงไม่ต้องยื่นคำร้องขออนุมัติ ดังนั้นควรตรวจสอบหน่วยเงินตราให้ถูกต้อง
| เรื่องที่ต้องตรวจ | แนวทางจัดทำเอกสาร |
|---|---|
| ภาษาที่ใช้ | ใช้ภาษาอังกฤษในรายการของใบกำกับภาษีได้ตามหลักเกณฑ์ข้อ 2 |
| หน่วยเงิน | แสดงมูลค่าสินค้าหรือบริการ ยอดภาษี และยอดรวมเป็นเงินบาทให้ชัดเจน |
| ความครบถ้วนของข้อมูล | ข้อมูลทั้งเอกสารควรสอดคล้องกัน และยังต้องมีรายการตามกฎหมายครบถ้วน |
ยกตัวอย่างเช่น บริษัทต้องการออก Tax Invoice ให้คู่ค้าต่างชาติอ่านได้ โดยยังแสดงมูลค่าสินค้า ภาษีมูลค่าเพิ่ม และยอดรวมเป็นเงินบาท กรณีภาษาอังกฤษและเงินบาทนี้ถือว่าได้รับอนุมัติตามข้อ 2 แล้ว แต่ยังต้องจัดทำรายการที่กฎหมายกำหนดให้ครบถ้วน
ใบกำกับภาษีหน่วยเงินต่างประเทศ ข้อยกเว้นและวิธีขออนุมัติ
ผู้ประกอบการที่ต้องการจัดทำรายการใบกำกับภาษี เป็นหน่วยเงินต่างประเทศ เช่น USD หรือ EUR ต้องได้รับอนุมัติจากอธิบดีกรมสรรพากรก่อนจัดทำ ยกเว้นจะเข้าเงื่อนไขข้อยกเว้น
กรณีที่ไม่ต้องขออนุมัติ
- ผู้ประกอบการที่จดทะเบียนซึ่งส่งออกสินค้าตามมาตรา 77/1(14) และได้รับสิทธิเสียภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราร้อยละ 0 ตามมาตรา 80/1(1)
- ผู้ประกอบการที่จดทะเบียนการให้บริการในไทยและได้มีการใช้บริการนั้นในต่างประเทศตามประเภท หลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขที่อธิบดีกรมสรรพากรกำหนด และได้รับสิทธิเสียภาษีมูลค่าเพิ่มอัตราร้อยละ 0 ตามมาตรา 80/1(2)
กรณีที่ต้องขออนุมัติ
ผู้ประกอบการต้องยื่นคำร้องเป็นหนังสือต่ออธิบดีกรมสรรพากร ผ่านสรรพากรพื้นที่หรือสรรพากรภาคในเขตที่สถานประกอบการตั้งอยู่ หากมีหลายสถานประกอบการ ให้ยื่นผ่านเขตที่สำนักงานใหญ่ตั้งอยู่ และหลังจากยื่นคำร้องแล้ว ต้องรอทางอธิบดีกรมสรรพากรอนุมัติถึงจะถือว่าสำเร็จ
ใบกำกับภาษีภาษาอังกฤษ ต้องมีข้อมูลอะไรบ้าง
การเปลี่ยนภาษาไม่ทำให้รายการสำคัญของใบกำกับภาษีหายไป ควรตรวจข้อมูลตาม มาตรา 86/4 พร้อมข้อความเพิ่มเติมตามประกาศที่เกี่ยวข้อง แล้วจึงเลือกคำอังกฤษให้ตรงกับแต่ละช่องรายการ
| รายการข้อมูล | ตัวอย่างหัวข้อภาษาอังกฤษ |
|---|---|
| ชื่อประเภทเอกสาร | Tax Invoice |
| ชื่อและที่อยู่ผู้ขายหรือผู้ให้บริการ | Seller / Supplier Name and Address |
| เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ออกเอกสาร | Tax ID / Tax Identification Number |
| ชื่อและที่อยู่ผู้ซื้อหรือผู้รับบริการ | Buyer / Customer Name and Address |
| เลขที่ใบกำกับภาษีและเล่มที่ถ้ามี | Tax Invoice No. / Book No. |
| ชื่อหรือรายละเอียดสินค้าและบริการ | Description |
| ปริมาณและมูลค่าของรายการ | Quantity / Amount |
| ภาษีมูลค่าเพิ่มที่แยกจากมูลค่าสินค้าหรือบริการ | Value Added Tax / VAT |
| วันที่ออกเอกสาร | Date of Issue |
| ข้อความเกี่ยวกับสำนักงานใหญ่หรือสาขาตามกรณี | Head Office / Branch No. |
กรณีผู้ซื้อเป็นผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ต้องตรวจเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและข้อมูลสำนักงานใหญ่หรือสาขาของผู้ซื้อเพิ่มเติมด้วยและข้อมูลสถานประกอบการต้องสอดคล้องกับ ภ.พ.20
ควรขอให้คู่ค้ายืนยันชื่อและที่อยู่ภาษาอังกฤษที่สัมพันธ์กับข้อมูลจดทะเบียน รวมถึงเลขผู้เสียภาษีและสาขาที่ต้องการรับเอกสาร การแปลหรือสะกดจากชื่อภาษาไทยเองโดยไม่ตรวจทานอาจทำให้จับคู่เอกสารได้ยาก
สำนักงานใหญ่และสาขาเขียนเป็นภาษาอังกฤษอย่างไร
สำนักงานใหญ่ใช้คำว่า Head Office ได้ ส่วนสาขาใช้ Branch No. ตามด้วยเลขสาขา ยกตัวอย่างคำย่อ HO และ HQ สำหรับสำนักงานใหญ่ และ Branch No. สำหรับสาขา รวมถึงการใช้รหัสสถานประกอบการห้าหลัก
| สาขาสถานประกอบการ | ตัวอย่างการแสดงข้อมูล |
|---|---|
| สำนักงานใหญ่ | Head Office / HQ / 00000 |
| สาขาที่ 1 | Branch No. 1 / 00001 |
ตัวเลขสาขาในตารางเป็นตัวอย่างที่ยกขึ้น ต้องใช้เลขที่ตรงกับสถานประกอบการจริง ไม่เลือก 00000 เพียงเพราะออกเอกสารจากระบบส่วนกลาง
ตัวอย่างข้อมูลในใบกำกับภาษีภาษาอังกฤษ
ตัวอย่างนี้เราใช้ข้อมูลสมมติเพื่อแสดงการจัดว่างข้อมูล และสมมติอัตรา VAT ร้อยละ 7 สำหรับการคำนวณเท่านั้น เมื่อใช้งานจริงให้เลือกอัตราที่ใช้บังคับกับธุรกรรมนั้น
| No. | FIELD | EXAMPLE/LOCATION |
|---|---|---|
| 1 | Document Type | TAX INVOICE/INVOICE |
| 2 | Tax Invoice No. | TI-2026-001 |
| 3 | Date of Issue | 16 October 2026 |
| 4 | Seller | DEMO OFFICE SUPPLIES CO., LTD. |
| 5 | Seller Address | Seller address shown in the header |
| 6 | Seller Tax ID / Branch | 0000000000000 / Head Office 00000 |
| 7 | Buyer | SAMPLE TRADING CO., LTD. |
| 8 | Buyer Address | Buyer address in the customer panel |
| 9 | Buyer Tax ID / Branch | 0000000000000 / Head Office 00000 |
| 10 | Description | Notebook – A5 notebook, ruled pages |
| 11 | Quantity / Unit Price | 10 units / THB 100.00 per unit |
| 12 | Amount before VAT | THB 1,000.00 |
| 13 | VAT 7% (assumed) | THB 70.00 |
| 14 | Grand Total | THB 1,070.00 |
อย่างที่บอกไปตัวอย่างนี้เป็นเพียงข้อมูลสมมติขึ้นมาเอกสารจริงอาจมีหลายรายการ มีส่วนลด หรือข้อมูลเฉพาะ จึงควรตรวจฐานภาษี ยอด VAT และยอดรวม พร้อมใช้ชื่อสกุลเงินให้ถูกชัดเจน เช่น THB ไม่ใช้สัญลักษณ์ที่ทำให้คู่ค้าเข้าใจผิดว่าเป็นเงินตราอื่น
หากมีข้อสงสัยหรือกำลังวางแผนที่จะทำระบบใบกำกับภาษี สามารถปรึกษาทีม EtaxEasy ได้ เพราะเราให้บริการ e-Tax Invoice และ e-Receipt และพร้อมให้คำปรึกษากับทุกท่าน
เริ่มต้นใช้ระบบ e-Tax Invoice & e-Receipt กับ EtaxEasy
